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2024年报税必知:马来西亚报税优惠和扣税项目清单

Version: EN & BM 每年3月至4月是打工族的“报税 月”,大家忙着填写报税表格,履行作为上班族的责任。  虽然当上班族的年薪达到指定数目时,就需要缴税,但政府为了减轻人民的负担,也会提供税务减免的“优惠”。  在2023年的个人所得税减免 部分,政府提供了多达23项税务减免,减免总额高达RM111,850。 根据个人经验,若你将扣税项目扣完,还可以完全不用缴税,省下不少钱呢!以下来看看什么东西可以扣税吧!  扣税项目 税务减免额 个人减免 个人扣税 与配偶RM9,000  前妻/ 前夫赡养费 RM4,000  个人学费(硕士/ 博士 ) 个人进修课程(只限RM2,000)  RM7,000  残疾人士 …

4个步骤:2024年马来西亚打工族报税指南,这样报税竟能省纳税钱!

Version: EN  & MY 无论你是打工族还是自雇人士、房地产中介 、企业家或是自由工作者,只要有收入,你一定要报税。 或许你会认为,报税不是年收入达到一定数额才需要做的吗?报税的话,意思是每年就要给多一笔钱缴税? 很多社会新鲜人或刚工作2年或以下的年轻上班族,都对报税一事有所误解,所以现在就来了解报税一事,以及教你如何轻松报税! 阅读内容: 什么人需要报税? 谁要缴税? 我要怎么报税?报税第1步 :登录 报税第2步:点击2023年申报表报税 报税第3步:填写所有资料 报税第4步:提交 我可以扣税吗? 税收局推出MyTax App 外国人也要报税 什么人需要报税? 首先说说什么是income tax(个人所得税),这是对所有居住在马来西亚的任何人,在获得收入后所征收税务。 报税没有分什么人,任何人都是纳税人,只要在马来西亚赚取收入后,包括自雇人士或被雇人士,都需要报税,而这些税是交给内陆税收局…

2024年电子发票正式开跑!看懂6步简单操作,帮你简化业务流程

Version: EN 最近“电子发票”这个字眼不断出现在新闻上,相信不少人都对此感到陌生和混淆。  政府在10月公布《2024年财政预算案》 时宣布,自2024年8月1日起,年营业额超过RM1亿的纳税者,将强制实施电子发票(e-invoice)。  政府进一步表示,这一措施将按各收入类别的纳税人分阶段实施电子发票,并放眼在2025年7月1日全面实施。  那究竟什么是电子发票?整个工作流程又是如何的呢?对此,内陆税收局发布了相关指南,以下一起来了解详情吧!  阅读内容: 1. 什么是电子发票? 2. 为什么要实施电子发票? 3. 什么时候开始实施电子发票? 4. 哪些交易类型要实施电子发票? 5. 电子发票怎么操作? 6. MyInvois Portal VS API 7.…

马来西亚租金收入报税:租金收入,房东该不该报税?

在马来西亚,作为没有经商的个人,报税一般截至日期是4月30日,但2020年由于疫情关系,推迟到6月30日。 现在许多人渐渐将投资重心转到相对稳定的房地产投资,每个月靠着租金赚取被动收入。 但很多人在报税时候,往往忽略了租金收入是需要报税的。 其实,只要租金收入是个人名义下的收入,就需要透过Form B/BE呈报,一旦达到缴税门槛,就需要缴付个人的所得税。那么有呈报租金收入的你又知不知道,符合规定的费用是可以被扣除的。在这篇文章里,让我们为你一一解答你在报税时会遇到的问题吧。 1.马来西亚的租金所得税(rental income tax)是什么? 根据马来西亚1967所得税法令第4(d)条款,租金收入是可征税的。很多人认为租金收入是投资回报,不属于收入的一部分,因此不需要报税。这一点是不正确的,因为根据内陆税收局所提供的信息,出租房产所收到的租金收入属于非商业来源,因此纳税人是需要报税的。然而,和个人所得税一样,需要缴税的租金收入是在扣除了所有的开销后的净租金收入,而不是租金总收入。在缴税前,你必须先界定这个租金收入的来源是属于租金收入还是生意收入。内陆税收局对此也给出非常清晰的定义: 如果业主提供的服务包括全面的管理和维修,那便属于主动收入,即生意收入。详见所得税法令第4(a)条款。 如果业主亲自提供管理和维修服务,则属于被动收入,即租金收入。详见所得税法令第4(d)条款。 2.如何为租金收入报税? 在Form B/BE的法定租金收入一栏(Pendapatan berkanun sewa),填下需要申报的数目就可以啦!如果是第一次申报租金收入,请注意!你所需要申报的是净租金收入,而不是收到的总租金收入,即扣除了所有规定的开销后,再申报剩余的租金收入。 然而,在报税时,您的Form B/BE报税表格内是没有扣除费用栏目选项,因此建议房东们自行记录用于房产 的开销,再制作简单的收支表格,并将相关单据收好存证哟~ 纳税人在报税时还会面临的一个问题是,如何计算出租的起始日?根据马来西亚内陆税收局的文件,生意收入和租金收入的起始日计算方式是不一样的。 生意收入:从房产可出租的日期起,开始计算。假设你在2018年购入房产,2019年7月打广告出租,2020年1月完成装修并处于可出租的情况,随后在2020年7月正式租出房产。在这个情况下,起始日为2020年1月,即可以出租的日期。 租金收入:从房产正式出租的日期起,开始计算。假设你在2018年购入房产,2022年1月完成装修工程同时开始打广告出租,并在2022年7月正式租给第一位租客。在这个情况下,起始日为2022年7月,即第一次租出的日期。 报税时有很多疑问?别担心,这里有一份报税指南,请签收! 3.如何计算我的净租金收入(net rental income)? 正如上文所说,报税的表格里并没有这样能够帮房东一目了然,知道应该申报的数目,即你的净租金收入。这时候,你自制的收支表就可能会减轻你的负担,让你的报税过程更轻松,更容易了解你的租金净收入。 因为租金收入是不需要全额申报,当局允许我们先扣除房子的费用,才申报余额。 举个例子: 租金收入 支出 净租金收入(需要申报) 每个月的租金:RM1400X12=16800(年收入) 贷款利息 8400 维修 1200 物业维护的费用…

COVID-19行限令: 马来西亚报税怎么办?5分钟解答你的疑惑!

10月26日更新: 基于马来西亚部分地区在10月份进入CMCO状态,内陆税收局提醒,申报所得税的公司、合作社、合伙公司、信托和石油机构,若无法在有条件行动管制(CMCO)或针对性强化行动管制(TEMCO)期间申报,可向税收局申请延期申报。 “纳税人须以书面形式申请延期申报所得税,并呈交至处理其税务档案的税收局分行;每一份申请都将根据案情进行审查,并将申请结果告知申请人。” 点此查看截至日期。 欲知详情可联络内陆税收局税务热线03-89111000和03-8911 1100(国外),或浏览官网(https://maklumbalaspelanggan.hasil.gov.my/MaklumBalas/ms-my/ )的回馈表。 马来西亚 政府为了预防 COVID-19 的大规模传播,导致医疗支援不敷,自2020年3月18日起宣布实施行动限制令。在这期间,大部分非必须商业都无法营业,其中包括税务局。 基于这段时间也是 报税 的时刻,因此很多人面对着报税难题,既担心来不及报税,也担心自己有疑问却找不到官员解答,导致搞错资料等事宜。 别担心!让我们整理马来西亚税务局的文告,一一解答你的疑惑!   1.税务局,真的全部没有开吗? 所有在马来西亚税务局旗下的分部,行动管制期间都不会营业,即从3月18日起至4月28日。除了在Pejabat Setem Cawangan的印花税柜台。   2.税务局不开,我来不及报税/呈交相关文件,怎么办? 别担心,你还是可以透过网上报税( e-Filing)处理,点此查看个人网上报税程序和扣税项目。 另外,为了协助民众度过艰难时期,当局也展延了以下表格期限: 截至日期落在3月至6月间的Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP),获宽限延长2个月 需在3月15日至5月15日呈交文件,供当局核对/调查者,获宽限延长至5月31日。 需在3月15日至5月15日回复LHDN信件所需文件者,获宽限延长至5月31日。 在ACP法令( 1967年) 44(6)条文下的组织之查账,获宽限延长至6月30日。 Form E 或e-E…