每到3月,就是大家报税的季节啦!
千万不要走开!无论你是从事什么行业或工作、自雇人士、自由工作者又或是企业家,只要你有收入,就一定要记得报税!
难道报税不是达到一定的年收入才需要做的吗?如果你还对报税有所误解,赶快来了解报税一事和报税步骤,不要等到当局找你麻烦才后悔!
1. 什么是income tax?
Income Tax(个人所得税)是对所有居住在马来西亚的任何人,在获得收入后所征收的税务。
无论是谁,只要在马来西亚赚取收入,包括自雇人士或被雇人士,都需要向内陆税收局(LHDN)申报个人所得税。
报税就是纳税?
很多上班族都误以为,报税就是缴税或纳税,所以都不敢报税。
但其实报税和缴税完全是两回事,报税是每个大马工作者的责任,而缴税并不是!
只有年收入达到一定数额的工作者,才需要缴税。
简单来说,无论你的年收入是多少,每个人都有责任报税,但缴税则有最低年收入的要求。
2. 谁要缴税?
就如以上提到的,只要达到一定数额年收入的工作者,就需要缴税。
自2015年开始,当个人在马来西亚工作,在扣除公积金(EPF后),年收入达到RM34,000就需要纳税。
当然,不同的收入范围,课税的比率也不同,以下就为你附上当局的对各收入范围的税率征收率:
应课税收入(RM) | 计算方式(RM) | 比率(%) | 税务(RM) |
---|---|---|---|
0 – 5,000 | 首5,000 | 0 | 0 |
5,001 – 20,000 | 首 5,000 接下来的 15,000 | 1 | 0 150 |
20,001 – 35,000 | 首 20,000 接下来的 15,000 | 3 | 150 450 |
35,001 – 50,000 | 首 35,000 接下来的 15,000 | 6 | 600 900 |
50,001 – 70,000 | 首 50,000 接下来的 20,000 | 11 | 1,500 2,200 |
70,001 – 100,000 | 首 70,000 接下来的 30,000 | 19 | 3,700 5,700 |
100,001 – 400,000 | 首 100,000 接下来的 300,000 | 25 | 9,400 75,000 |
400,001 – 600,000 | 首 400,000 接下来的 200,000 | 26 | 84,400 52,000 |
600,001 – 2,000,000 | 首 600,000 接下来的 1,400,000 | 28 | 136,400 392,000 |
2,000,000以上 | 首 2,000,000 超过2,000,000 | 30 | 528,400 …… |
不太明白有关当局是如何征收税率的?
别担心,内陆税收局的电子报税官网将有系统自动帮你计算缴税的数额,你只需要在电子表格中输入相关数额即可。
3. 我要怎么报税?
如果你是“首报族”,之前没有报过税,那么需要先到临近的税务局分行申请,并获取以下两个号码来注册报税账号:
- 个人所得税号码(Nombor Rujukan Cukai):SGXXXXX
- e-Filing PIN 号码(Nombor PIN e-Filing):第一次登陆税收局官网账号需要这组号码
当然,你也可以通过内陆税收局的MyTax官网获取个人所得税号码和e-Filing PIN 号码:
1. 点击ezHasil Services
2. 选择e-Daftar

3. 纳税人(Taxpayer)类型选择Individual
4. 输入身份证号码、电子邮件、手机号码和安全短语(Security Phrase)

5. 当你点击“Search”后,系统将显示“Sijil Digital tidak wujud”
6. 选择e-CP55D,在出现“apply for income tax number”后,选择“Yes”

7. 填写电子邮件、上传身份证前后副本等,选择“Hantar”

8. 检查是否收到邮件(告诉你PIN号码正在处理中)

9. 如果申请成功,你将会收到另一封邮件(通知PIN号码申请成功)
10. 点击邮件中的激活链接(Activation Link),输入身份证号码即可

4. 4步完成报税
完成报税账号登记后,接下来就可以开始报税了!
要注意的是,内陆税收局每年都会在3月开放给所有人申报税务,大家一定要在以下截止日期前完成报税:
- 受雇人士:4月30日前
- 生意人、自雇人士:6月30日前
以下就是报税的4个主要步骤,无论你是不是首报族,都来重温报税的步骤,到时候报税就不会手忙脚乱了!
报税第1步:登录

登记账号后,现在就可以登录账号报税了!
在MyTax官网首页,你会看到右边有个登入表格,只要选择“身份证号码”,并填写你的身份证号码和密码就可以登录了。
报税第2步:点击2024年申报表报税
登录成功后,首先你会看到自己的名字、所得税号码,而下面则分成两个部分,左边的是你以往报税的记录,右边则是“2024年的个人所得税申报表”。
你只要点击蓝色的”点击这里报税和提交表格“的链接,就能开始报税啦!

报税第3步:填写所有资料
接下来,你会看到表格中有不同的部分,而打工族的报税表是Borang e-BE。
在Borang e-BE中,我们要填写:
- 个人资料 (Maklumat Individu),
- 收入 (Pendapatan Berkanun)
- 扣税减免 (Pelepasan Cukai/ Tolakan Cukai)
*小提醒:扣税减免的所有单据,都必须保存起来,以备以后当局需要检查。
电子报税最方便的是,系统会自动协助你计算可课税收入,再进行扣税减免的计算,最后得出你的应缴税务数额!
这下,再也不用拿着计算机按按按按,然后还要担心自己算错了!
*若是扣税减免后不达到缴税标准,系统在须缴付费用方面会显示0。





报税第4步:提交
填写并确认资料无误后,就可以点击总结 (Rumusan) 里头的 “Teruskan” ,再点击 “Tandatangan & Hantar” 就会出现 “Pengesahan Penerimaan” 的页面,就算成功报税了!

5. 我可以扣税吗?
虽然年收入达到一定数额时需要缴税,但纳税人可以透过扣税,来省下纳税钱!
内陆税收局每年都会提供税务减免项目,从个人教育、医疗、生活到父母的医疗,再到子女的教育都可以扣税。
因此,纳税人一定要把单据收藏好,第二年报税时记得填在扣税项目中,真的能帮你省下一笔不小的纳税金额呢!
我去年就因为这些税务减免项目,原本是要纳税的,最后不但不用缴税,甚至还被告知纳税纳多RM68,能申请返还纳税钱!
6. 外国人也要报税!
千万别以为报税只限大马人!外国人只要一年内在马来西亚居留工作超过182天,就必须向内陆税收局报税和缴税。
根据1967年所得税法令,只有在大马工作所领取的收入需要报税,至于在国外工作的收入则无需报税。
以下提供两个实际例子,能让大家更容易明白:
例子1:我有一位印尼籍同事在这里工作多年,因为是在大马领工资,所以这位同事每年都和我们一样,需要向内陆税收局报税。 |
例子2:我有好几位朋友都在新加坡工作,收入来源来自新加坡,而她们每年都向新加坡政府报税,因此她们不需要再向大马内陆税收局报税。 |
更多细节:
- 假如纳税人受聘海外公司,不在大马进行工作,只提供海外服务,那么纳税人的收入将归纳为海外收入,无需在大马报税和纳税。
- 但是,如果纳税人是在大马通过电话或网络为海外公司服务,则表示其收入源自大马,必须报税和纳税。
- 大马公民若把海外赚取的钱用在大马置业收租,就必须缴税。
7. 报税是最好的借贷保障!
很多人都害怕报税,担心需要缴税,但是想要借贷更便捷,那就一定要每年报税!
无论你是买车或买房,当你向银行申请任何贷款时,银行肯定会索取收入证明,而你的报税证明就是最好的“武器”了。
因为个人所得税所呈报的记录,都是最好的财务收入证明,银行也能对你的财务情况一目了然。
因此,当你向银行是申请贷款买房,如果你每年都有报税,贷款的批准率也可能会提高。

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常见问题(FAQ):
1. 多少钱才会中income tax?
虽然每个人都有责任向国家汇报自己的收入,但并不是每个人都需要缴税,只有个人年收入在扣除公积金(EPF)后达到RM34,000以上,才会被征税,而所征收的税率也会视你的年收入范围,税率将从1%至30%不等。
2. 怎样才会中income tax?
在马来西亚,只要你有收入就有责任申报个人所得税(income tax),但如果符合一些条件的人则务必注册并申报个人所得税,包括单身且年收入超过RM34,000(在扣除EPF后)、已婚但配偶没有工作,年收入超过RM46,000(在扣除EPF后)、正经营自己的业务、员工每月被扣缴月度税款(PCB)、拥有应税收入,以及购买或出售房产。
3. 年收入低于多少不用报税?
无论你的收入多少,都需要报税,而根据《1967年所得税法令》(Income Tax Act 1967),只要在马来西亚境内赚取收入并居住超过182天的大马人和外国人,各行各业人士皆需要报税。
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