| TL;DR 在马来西亚，只要有收入并在当地居住超过182天，大多数人都必须向LHDN报税，包括网红和Freelancer。报税不代表一定要缴税，只有年收入超过RM34,000（扣除EPF后）才可能需要缴税。了解EA表格、CP58表格和Borang BE的用途，并确保报税资料正确，可避免罚款，同时也有助于未来申请贷款。 |
每年3月是马来西亚人的报税季！无论你是从事哪些行业，只要有收入都必须向内陆税收局（LHDN）申报个人所得税，包括网红和自由工作业者（Freelance）。
每年报税季，许多人都感到迷茫或焦虑，担心报税需要缴税，报税新手更是会盯着电脑许久，甚至需要花几天时间才完成报税。
别这么压力，其实报税很简单！以下整理并解析了5个关于报税的常见情况，助你2026年报税顺利！
关键摘要：
- 在马来西亚，只要在一年内居住超过182天并有收入来源，无论是打工族、自雇人士、Freelancer、房地产中介、网红或电召车司机，都必须向内陆税收局申报收入。
- 只有在扣除EPF后年收入超过 RM34,000 才可能需要缴纳个人所得税，而且税率是根据收入阶梯计算，同时还能通过各种税务减免降低税额。
- EA表格是公司员工的年度收入报告，而CP58则适用于房地产中介、代理商、经销商等非雇佣关系人士，用于记录佣金或奖励等收入，是报税的重要文件。
- 若出现迟报、漏报收入或填写错误，可在截止日期后的 6个月内 通过修改报税表（Amended Return）进行更正，否则可能面对罚款甚至法律责任。
1. 谁需要报税？
许多人都曾以为：“我的收入这么低，不需要报税。”
千万不要有这样的迷思，这可能会造成被内陆税收局（LHDN）误以为你在逃税！
根据《1967年所得税法令》，无论是大马公民、外国人，只要在马来西亚居住超过182天，并在这里赚取收入，就需要向当局呈报你的收入。
这也表示，无论你是任何职业、从事哪些行业或工作，你都需要报税：
- 在公司上班的打工族
- 自雇人士
- 小贩
- 自由工作者（Freelancer）
- 房地产中介
- 电召车司机（Grab司机）
- 食物外送员（Grab food、Shopee food）
- 保险或信托基金代理员
- 微商或网络平台卖家（Lazada、Shopee）
网红也要报税？
随着网红时代的崛起，内陆税收局早前发布最新的报税指南，将“网红”视为一种职业，并表示网红能通过社交媒体和数码平台活动赚取丰厚收入，因此必须报税。
网红透过制作音频、视频或文字内容，参与或出席社交媒体节目及活动，从事产品宣传，以及因参与社交媒体活动而获得酬劳、礼品或任何形式的利益，收入方式非常多样化。
根据指南，这些报酬都必须申报，但网红也能根据所得税法令第33条文，申请扣除与业务相关的开支，如网络费用、拍摄与剪辑素材费用。
2. 马来西亚个人所得税怎么算？
很多人不愿意报税的其中一个原因，就是担心自己会被纳税，需要缴纳一大笔税。
这一点就不用担心了，因为报税和缴税是不同的事情！
无论你是什么职业、什么年龄，只要有收入都需要报税。
只有年收入超过RM34,000（扣除EPF后），才可能需要缴税。
而且，不同的收入范围，需要缴纳的税率也不同，因此不用担心需要缴纳一大笔的税务。
不仅如此，纳税人还能透过每年的税务减免项目，来降低自己的纳税额。
值得一提的是，当你填入报税表格时，系统也会自动计算需要缴纳的数额，非常方便！
3. EA Form和CP58有什么差别？
当我们在报税时，都会需要EA表格或CP58表格上的数据，才能进行并完成报税。
但是，这两个表格有什么差别？为什么有些人用EA表格，而有些人则用CP58表格呢？
这两个表格主要的差别就在于：
| EA表格 | 差别 | CP58 |
|---|---|---|
| 公司员工 | 对象 | 房地产中介、代理商、经销商、分销商 |
| 详细展示了员工过去一年的收入和福利、每月预扣税款（PCB）、公积金等细节。 | 用途 | 公司提供的年度收入报告，精细列明了过去一年内所获得的现金和非现金奖励。 |
| – 工资、薪水、休假工资、佣金、奖金、酬金、花红、董事费 – 津贴：公司汽车、汽油津贴、水电津贴、电话津贴、家用津贴 – 住宿福利 – 失业补偿金 – 退休金 | 内容 | – 现金奖励：佣金、奖励金、花红 – 非现金奖励：汽车、房屋 – 旅游配套、代金券 |
| 每年2月28日或29日前 | 发放日期 | 每年3月31日前 |
虽然这两份表格的接收对象不同，但它可是完成报税的重要表格。
因此，若无法在截止日期前收到相关表格，务必向公司索取，以免导致报税不足而面对不必要的麻烦。
4. Borang BE怎么填？
你是不是也一样，登入MyTax网站并点选Borang BE后（打工族的报税表格），都不知道或忘记了要怎么填？
看到表格中的各个部分，却毫无头绪应该要怎么填写，才能确保所填写的资料是正确的？
Borang BE或E-BE表格分为以下5个部分：
| 部分 | 内容 |
|---|---|
| i. 个人简介 | 纳税人的基本信息，如： – 姓名 – 身份证号码 – 婚姻状况等。 |
| ii. 其他简介 | 其他信息包括： – 联络号码 – 电邮 – 公司注册号码 – 是否出售产业 – 税务是否由雇主承担 – 在外国是否有银行账户 – 你的银行账户 – 地址 |
| iii. 收入 | 这一部分是根据你的EA表格填写： – 年收入总额（如果换过工作，就把两份EA表格的总数加起来） – 工作数量（有几张EA表格就填几个） – 从租金赚取的收入总额 – 其他收入来源总额 – 从海外获得的收入总额 – 扣税： 天使投资人激励下的核准投资、捐款 |
| iv. 扣税 | 个人减免RM9,000将自动扣除，其他减免项目可以查看这里。 切记，减免项目需要保留收据至少7年，以方便有关当局突然调查。 |
| v. 个人所得税申报总结 | 这一部分，你将看到收入总额、税务减免总额，以及需要纳税的数额。 如果最后“Total Income Tax”显示RM400或以下，就无需缴税。 |
填完申报表格、确保所有信息正确后，就能点击“Sign and submit”提交表格。
最后输入身份证号码和密码后，点击“Sign”就完成报税了。
5. 如果报错税怎么办？
怎样才算是报错税？
逾期报税、用错报税表格、少呈报或漏报收入、没有或遗失报税证明等等，都属于报错税！
因此，当你在报税时或呈交报税表格后，发现有错误时，立即采取补救行动，包括：
- 联络或前往LHDN分行寻求补救办法
- 报税截止日期的6个月内，通过修改报税表（Amended Return）改正错误（只限准时报税的纳税人）
如果没有立即采取补救行动，纳税人将面临罚款，严重者可能会面临监禁。
向国家申报收入是每个公民的责任，通过报税或纳税，人民将直接参与国家建设与发展、支持社会弱势群体，从而提升我们的生活品质。
此外，报税也是你未来借贷的保障，有了报税证明，向银行申请贷款的批准率也会更高！
因此，千万别为了省钱而遭到巨额罚款，你的绵薄之力，将创造更好的社会生活、更蓬勃的国家，也是你未来的保障！
常见问题（FAQ）：
1. 马来西亚几岁要报税？
无论你是什么职业、什么年龄，只要有收入都需要报税，但年收入超过RM34,000（扣除EPF）后，则需要缴税。不同收入范围，需要缴纳的税率也不同，再加上政府提供的税务减免项目，纳税人不用担心需要缴纳一大笔税务。
2. 什么是Borang BE？
所得税表格分成很多种，其中Borang BE和Borang B最令人混淆，Borang BE是由非生意业者呈报的个人所得税所使用的报税表格；而Borang B是由生意业者，包括个人企业和合伙企业所使用的报税表格。
3. LHDN会打电话来追税吗？
你要记得，LHDN是绝对不会打电话或发送电子邮件来追税、获取个人信息、银行信息等，如果是退税，当局将会显示在MyTax系统中，若真的需要进行逮捕或法律行动，政府部门更多采取实际抓捕行动。
4. 自雇人士怎样自己报税？
自雇人士在登入MyTax报税官网后，到e-Filling的栏目下选择e-Form，再选择e-B（Borang B），接着选择课税年份，就能开始填写个人资料、收入和税务减免项目了。
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