又来到一年一度的报税季！说到报税，难免会有人担心自己被纳税，尤其是那些年收入超过RM34,000的上班族，已经符合了缴税的条件。
其实，马来西亚政府每年都会提供多种个人所得税减免项目，以帮助减轻纳税人的负担。
当然今年也不例外！早前内陆税收局就分享了2024课税年的个人所得税减免列表，一共23项扣税项目、减免总额高达RM112,350让纳税人扣税！
有了这些扣税项目，不仅剩下不少纳税钱，甚至可能还不用缴税，完全是合法“逃税”！以下来看看有关当局都提供了哪些税务减免优惠吧！
1. 个人减免
| 扣税项目 | 减免数额 |
|---|---|
| 个人和亲属抚养 | RM9,000 |
| 配偶、前妻赡养费 | RM4,000 |
| 个人教育费用 i. 硕士或博士学位以外的其他学位（仅限法律、会计、回教金融、技术、职业、工业、科学或科技） ii. 硕士或博士学位（任何科系） iii. 提高技能或自我提升而进行的学习课程（仅限RM2,000） | RM7,000 |
| 个人残障 | RM6,000 |
| 残障配偶 | RM5,000 |
| 残障辅助设备（个人、配偶、孩子、父母） | RM6,000 |
2. 法定缴款和贡献
| 扣税项目 | 减免数额 |
|---|---|
| 人寿保险和公积金（EPF） i. 寿险/ 公积金自愿付款或两者（仅限RM3,000） ii. 公积金（强制/ 自愿）（仅限RM4,000） | RM7,000 |
| 教育与医药保险 | RM3,000 |
| 社险（SOCSO） | RM350 |
| 私人退休计划（PRS） | RM3,000 |
| SSPN净储蓄 | RM8,000 |
3. 生活、医药相关用品
| 扣税项目 | 减免数额 |
|---|---|
| 父母医疗费 i. 医药、治疗、牙医、特别需要和照护开销 ii. 全身检查（仅限RM1,000） | RM8,000 |
| 医疗费（个人、配偶或孩子） i. 严重疾病 ii. 生育治疗（个人或配偶） iii. 疫苗（仅限RM1,000） iv. 牙齿检查和治疗（仅限RM1,000） v. 全身检查（仅限RM1,000） vi. 冠病检测（仅限RM1,000） vii. 心理健康检查和咨询（仅限RM1,000） viii. 诊断、提早预防、残障儿康复学习（18岁以下）（仅限RM4,000） | RM10,000 |
| 生活 i. 购买或订阅阅读材料 ii. 购买电脑/ 平板电脑/ 智能手机 iii. 每月互联网订阅费（自己名字登记） iv. 技能提升/ 个人提升课程费用 | RM2,500 |
| 额外生活费用福利 i. 购买运动器材类 ii. 任何体育设施的租赁和入场费 iii. 体育比赛报名费用 iv. 健身中心会员费/ 训练费用 | RM1,000 |
| 电动汽车充电费用（包括安装、租赁和订购） | RM2,500 |
| 购买哺乳器材 – 仅限纳税女性 – 仅限拥有2岁以下孩子 – 每2年减免一次 | RM1,000 |
4. 育儿减免
| 扣税项目 | 减免数额 |
|---|---|
| 18岁以下未婚孩子（每一位） | RM2,000 |
| 18岁以上未婚孩子（每一位） – 全职学生 – A-Level大学预科班（Matriculation/ Foundation） – 文凭课程（Certificate） | RM2,000 |
| 18岁以上未婚孩子（每一位） – 全职学生 – 就读高等学院文凭或以上（本地或海外） – Diploma、学士、硕士、博士 | RM8,000 |
| 托儿所/ 幼儿园（6岁以下） | RM3,000 |
| 残障孩子 | RM6,000 |
| 残障儿额外减免 – 18岁以上 – 未婚 – 全职学生（国内文凭和以上课程/ 国外学位和以上课程） | RM8,000 |
无论你是否符合了缴税的条件，在登录MyTax官网申报个人所得税时，一定要把这些税务减免项目填进去，就有机会节省纳税钱！
此外，去年政府在发布《2025年财政预算案》时，也宣布2025年买房的首购族也能获得高达RM7,000的税务减免。
简单而言，只要你在2025年至2027年买房并签署买卖合约，就有机会扣税了！
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常见问题（FAQ）:
1. 捐款可以扣税吗？
为了鼓励纳税人捐献慈善机构，政府是允许纳税人在报税时申请扣税，只要在个人所得税申报表的“法定收入和总收入”一栏中，找到自己相关的捐献项目，并填入捐献数额即可扣税。
2. 薪水超过多少要扣PCB？
当年收入在扣除公积金（EPF）后超过RM34,000（或每月RM2833.33）就会被扣除每月税收（PCB），但是纳税人可以在每年申报个人所得税时，通过各种税务减免来获得多余的PCB退款。
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