2025年买房的首购族，今年报税时可以扣税啦！
来到一年一度的报税季，虽然很多人都觉得很烦，也担心自己又要被纳税，但其实只要做些准备，就能轻松省下一笔纳税钱！
马来西亚政府每年都会提供多种个人所得税减免项目，以帮助减轻纳税人的负担，今年更把扣税项目增添至26项，减免总额高达RM129,350！
不仅如此，政府也在2024年宣布，只要在2025年1月1日买房，并签署买卖合约（SPA）的首购族，能获得高达RM7,000的税务减免。
这也表示，只要在去年买房的首购族，在今年报税时就能扣税！
早前内陆税收局（LHDN）就分享了2025课税年的个人所得税减免列表，赶紧在Mytax申报系统开放之前，把所有列表中的收据准备好，方便之后扣税！
有了这些扣税项目，不仅省下不少纳税钱，甚至可能还不用缴税，完全是合法“逃税”！以下来看看有关当局都提供了哪些税务减免优惠吧！
2026年什么可以扣税？
1. 个人减免
| 扣税项目 | 减免数额 |
|---|---|
| 个人和亲属抚养 | RM9,000 |
| 配偶、前妻赡养费 | RM4,000 |
| 个人教育费用 i. 硕士或博士学位以外的其他学位（仅限法律、会计、回教金融、技术、职业、工业、科学或科技） ii. 硕士或博士学位（任何科系） iii. 提高技能或自我提升而进行的学习课程（仅限RM2,000） | RM7,000 |
| 个人残障 | RM7,000 |
| 残障配偶 | RM6,000 |
| 残障辅助设备（个人、配偶、孩子、父母） | RM6,000 |
| 首购族房贷利息（在2025年1月1日至2027年12月31日签署买卖合约） i. 购买价值RM500,000的住宅 ii. 购买价值RM500,001至RM750,000 | RM7,000 RM5,000 |
2. 法定缴款和贡献
| 扣税项目 | 减免数额 |
|---|---|
| 人寿保险和公积金（EPF） i. 寿险/ 公积金自愿付款或两者（仅限RM3,000） ii. 公积金（强制/ 自愿）（仅限RM4,000） | RM7,000 |
| 教育与医药保险 | RM4,000 |
| 社险（SOCSO） | RM350 |
| 私人退休计划（PRS） | RM3,000 |
| SSPN净储蓄 | RM8,000 |
3. 生活、医药相关用品
| 扣税项目 | 减免数额 |
|---|---|
| 父母或祖父母医疗费 i. 医药、治疗、牙医、特别需要和照护开销 ii. 全身检查（仅限RM1,000） | RM8,000 |
| 医疗费（个人、配偶或孩子） 1. 严重疾病 2. 生育治疗（个人或配偶） 3. 接种疫苗（仅限RM1,000） 4. 牙齿检查和治疗（仅限RM1,000） 以下费用的减免总额最高RM1,000 5. 全身检查 6. 冠病检测 7. 心理健康检查和咨询 8. 购买健康检测设备 9. 疾病监测 儿童学习障碍治疗费用（18岁以下） 10. 诊断、干预、残障儿康复学习（仅限RM6,000） | RM10,000 |
| 生活 i. 购买或订阅阅读材料 ii. 购买电脑/ 平板电脑/ 智能手机 iii. 每月互联网订阅费（自己名字登记） iv. 技能提升/ 个人提升课程费用 | RM2,500 |
| 额外生活费用福利 i. 购买运动器材类 ii. 任何体育设施的租赁和入场费 iii. 体育比赛报名费用 iv. 健身中心会员费/ 训练费用 | RM1,000 |
| – 电动汽车充电设备 – 食物垃圾堆肥机（仅限家用） | RM2,500 |
| 购买哺乳器材 – 仅限纳税女性 – 仅限拥有2岁以下孩子 – 每2年减免一次 | RM1,000 |
4. 育儿减免
| 扣税项目 | 减免数额 |
|---|---|
| 18岁以下未婚孩子（每一位） | RM2,000 |
| 18岁以上未婚孩子（每一位） – 全职学生 – A-Level大学预科班（Matriculation/ Foundation） – 文凭课程（Certificate） | RM2,000 |
| 18岁以上未婚孩子（每一位） – 全职学生 – 就读高等学院文凭或以上（本地或海外） – Diploma、学士、硕士、博士 | RM8,000 |
| 托儿所/ 幼儿园（6岁以下） | RM3,000 |
| 残障孩子 | RM8,000 |
| 残障儿额外减免 – 18岁以上 – 未婚 – 全职学生（国内文凭和以上课程/ 国外学位和以上课程） | RM8,000 |
无论你是否符合了缴税的条件，在登录MyTax官网申报个人所得税时，一定要把这些税务减免项目填进去，就有机会节省纳税钱！
再次强调，买房扣税优惠将为期3年至2027年12月31日，因此还没买房的首购族，不要错过这难得的扣税机会！
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常见问题（FAQ）:
1. 捐款可以扣税吗？
为了鼓励纳税人捐献慈善机构，政府是允许纳税人在报税时申请扣税，只要在个人所得税申报表的“法定收入和总收入”一栏中，找到自己相关的捐献项目，并填入捐献数额即可扣税。
2. 薪水超过多少要扣PCB？
当年收入在扣除公积金（EPF）后超过RM34,000（或每月RM2833.33）就会被扣除每月税收（PCB），但是纳税人可以在每年申报个人所得税时，通过各种税务减免来获得多余的PCB退款。
3. 自己进EPF可以扣税吗？
可以的，只要EPF i-Saraan的系统在每年的12月31日收到存款并入账，你就能在下一个课税年申报税务时，享有EPF的税务减免。
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