提高租金收益有许多方法，但如何让租客觉得你所定的租金是物有所值呢？
在马来西亚，作为没有经商的个人，报税一般截至日期是4月30日，但2020年由于疫情关系，推迟到6月30日。
现在许多人渐渐将投资重心转到相对稳定的房地产投资，每个月靠着租金赚取被动收入。
但很多人在报税时候，往往忽略了租金收入是需要报税的。
其实，只要租金收入是个人名义下的收入，就需要透过Form B/BE呈报，一旦达到缴税门槛，就需要缴付个人的所得税。那么有呈报租金收入的你又知不知道，符合规定的费用是可以被扣除的。在这篇文章里，让我们为你一一解答你在报税时会遇到的问题吧。
1.马来西亚的租金所得税(rental income tax)是什么？
根据马来西亚1967所得税法令第4（d）条款，租金收入是可征税的。很多人认为租金收入是投资回报，不属于收入的一部分，因此不需要报税。这一点是不正确的，因为根据内陆税收局所提供的信息，出租房产所收到的租金收入属于非商业来源，因此纳税人是需要报税的。然而，和个人所得税一样，需要缴税的租金收入是在扣除了所有的开销后的净租金收入，而不是租金总收入。在缴税前，你必须先界定这个租金收入的来源是属于租金收入还是生意收入。内陆税收局对此也给出非常清晰的定义：
如果业主提供的服务包括全面的管理和维修，那便属于主动收入，即生意收入。详见所得税法令第4（a）条款。
如果业主亲自提供管理和维修服务，则属于被动收入，即租金收入。详见所得税法令第4（d）条款。
2.如何为租金收入报税？
在Form B/BE的法定租金收入一栏（Pendapatan berkanun sewa），填下需要申报的数目就可以啦！如果是第一次申报租金收入，请注意！你所需要申报的是净租金收入，而不是收到的总租金收入，即扣除了所有规定的开销后，再申报剩余的租金收入。
然而，在报税时，您的Form B/BE报税表格内是没有扣除费用栏目选项，因此建议房东们自行记录用于房产 的开销，再制作简单的收支表格，并将相关单据收好存证哟~
纳税人在报税时还会面临的一个问题是，如何计算出租的起始日？根据马来西亚内陆税收局的文件，生意收入和租金收入的起始日计算方式是不一样的。
生意收入：从房产可出租的日期起，开始计算。假设你在2018年购入房产，2019年7月打广告出租，2020年1月完成装修并处于可出租的情况，随后在2020年7月正式租出房产。在这个情况下，起始日为2020年1月，即可以出租的日期。
租金收入：从房产正式出租的日期起，开始计算。假设你在2018年购入房产，2022年1月完成装修工程同时开始打广告出租，并在2022年7月正式租给第一位租客。在这个情况下，起始日为2022年7月，即第一次租出的日期。
报税时有很多疑问？别担心，这里有一份报税指南，请签收！
3.如何计算我的净租金收入（net rental income）？
正如上文所说，报税的表格里并没有这样能够帮房东一目了然，知道应该申报的数目，即你的净租金收入。这时候，你自制的收支表就可能会减轻你的负担，让你的报税过程更轻松，更容易了解你的租金净收入。
因为租金收入是不需要全额申报，当局允许我们先扣除房子的费用，才申报余额。
举个例子：
租金收入
支出
净租金收入（需要申报）
每个月的租金：RM1400X12=16800（年收入）
贷款利息 8400
维修 1200
物业维护的费用 1200
找租客/中介费的费用 1000
RM 16800
RM 11800
RM 5000
4.所申报的租金收入可以扣除哪些开销？
在马来西亚，一些用于你所出租的房产的开销是可以从你所收到的租金收入中扣除的。可扣除的开销包括：
地税
门牌税
产业贷款利息
火险保费
收取租金的开销
租约更新的开销，包括印花税 、律师费以及任何其他相关的费用
维修与维护的开销
更换家具的费用
物业服务费，维护费，排污费
…
我们进行房产投资，肯定要关注 房屋回酬 ，即租金收益以及资本盈利。
租金回酬关注房子购入后，未来能租多少钱；资本升值则关注房子购入后，未来能卖多少钱。
那么，怎么判断我的房产投资是否划算？
我们分别从租金收益以及资本盈利进行讨论，让你5分钟学懂怎么计算房屋投资！
本文将讨论租金收益怎么计算，资本盈利部分请留守下篇文章 ~
说到租金收益，大部分人觉得出租房屋，就可以悠哉当包租婆/包租公，是被动收入中最稳定、最好的选择。
然而，真的是这样吗？
如果你立志成为包租婆/包租公，但是你不懂怎么计算租金收益，很容易陷入“租金还不起房贷+其他费用”的窘境！
我们在快速出租房屋的5大秘密 的文章中，谈到了租金投资回酬（ROI）的算法，但是我们也谈到，ROI的算法只是参考，因为并未计算出租房屋的其他开销。
稍微温习一下租金投资回酬的部分。
*上述计算，仅为预估，实际计算金额可能有所差异。
为了更精准地计算房屋租金的收益，你需要先知道房屋总成本+房屋总开销。
房屋总成本（初购产业的总成本）
房屋总开支（保养房屋的持续支出）
房屋购买成本/市价
房贷利息
贷款成本
维修及保养
印花税
物业管理
律师费
空置时租金损失
装修成本
保险费用
（其他适用成本，如有。）
（其他适用成本，如有。）
从中，我们可以套用公式，计算出净租金收益率。
举例来说，假设房屋为RM 400千，加了印花税、装修和律师费的总成本为RM 420千。
房屋每月租金为RM 1,200，全年总收入为RM14,400。
另外每年的物业管理、维修和保险预计为RM2,000；房贷为每个月RM1,000（全年RM12,000）。
一般而言，
*上述计算，仅为预估，实际计算金额可能有所差异。
这样算起来，净租金收益率明显比租金投资回酬低，但也能更准确了解投资状况。
这样计算，太复杂？
不要害怕、却步，来一个最简单的计算方式，算现金流。
*上述计算，仅为预估，实际计算金额可能有所差异。
假设你对投资理财真的一窍不通，对回酬率也不求甚解，最起码通过现金流的模式，你能了解自己是否处于亏损。
基本上，只要现金流是正向，即没有亏损。
当然，出租房子的风险是存在的，包括
需要注意空置期影响收益
租户破坏基设
负现金流
关于空置期的部分，建议参考之前的文章“ 如何快速出租房屋”，帮助你有效、尽可能减短房屋空置。
另外，“业主在出租房屋时需注意哪些事情 ？”和“提高租金收益的4个方法 ”这两篇文章，也针对第二和第三的风险，给出很恰当的建议。
下一篇，我们将探讨资本盈利的计算模式 。留守IQI 的官网，带给你最实用的房屋、投资、理财相关资讯！
IQI团队帮助首购族、投资者成功购买产业，成功率高达99%！
想投资地产，却无从下手？
填上以下基本资料，平、靓、正的笋盘详情和分析，即刻为您送上！