Tahun baru, tanggungjawab baru! Buat para pekerja di Malaysia, dah tiba masanya untuk failkan cukai pendapatan.
Tapi anda masih pening dan tak pasti macam mana nak failkan cukai pendapatan anda? Jangan risau, proses ini sebenarnya tak serumit yang anda fikirkan!
Dengan panduan mudah ini, anda boleh selesaikan semuanya dengan mudah dan lancar.
Jom ikuti langkah-langkah ini untuk memastikan anda tidak tertinggal dan elakkan denda lewat bayar.
P.S. Pertama sekali, memfailkan cukai pendapatan ≠ membayar cukai. Oleh itu, ianya bukanlah sesuatu yang hanya akan anda lakukan jika gaji anda melebihi jumlah RM XXX.
Cara Memfailkan Cukai Pendapatan Tahun 2025
- 1. Apa itu Cukai Pendapatan?
- 2. Siapa Yang Harus Memfailkan Cukai Pendapatan?
- 3. Berapakah Gaji Minimum Untuk Membayar Cukai Pendapatan?
- 4. Bagaimana Cara Mendaftar LHDN Buat Kali Pertama?
- 5. Langkah-langkah untuk Memfailkan Cukai Secara Online
- 6. Cara Memfailkan Cukai Anda Secara Dalam Talian
- 7. Failkan Cukai Pendapatan Sebagai Warga Asing
- 8. Apa Yang Berlaku Jika Terlepas Tarikh Akhir Cukai?
- 9. Apa Berlaku Jika Anda Tidak Memfailkan Cukai?
- Soalan Lazim (FAQ)
1. Apa itu Cukai Pendapatan?
Sebelum tu, mesti ada yang tertanya kan. Apa itu income tax ataupun cukai pendapatan?
Cukai pendapatan ialah cukai yang dikenakan oleh kerajaan ke atas pendapatan individu, syarikat, dan entiti perniagaan yang diperoleh dalam tempoh tertentu.
Di Malaysia, cukai ini dikutip oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) dan dikawal selia di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967.
2. Siapa Yang Harus Memfailkan Cukai Pendapatan?
Tidak semua individu perlu membayar cukai pendapatan, tetapi jika pendapatan tahunan anda melebihi RM34,000 selepas potongan KWSP, anda wajib memfailkan cukai kepada LHDN.
Ini meliputi pekerja bergaji, pemilik perniagaan, serta freelancer. Syarikat, perkongsian, dan koperasi yang menjana keuntungan juga diwajibkan membayar cukai.
Pastikan anda semak kewajipan cukai anda untuk mengelakkan penalti atau caj tambahan pada masa depan!
Kadar cukai pendapatan dikenakan mengikut jumlah gaji tahunan anda. Kadar cukai pendapatan adalah seperti yang berikut:
| Pendapatan Bercukai | Pengiraan (RM) | Kadar (%) | Cukai (RM) |
|---|---|---|---|
| 0 – 5,000 | Pada 5,000 Pertama | 0 | 0 |
| 5,001 – 20,000 | Pada 5,000 Pertama 15,000 seterusnya | 1 | 0 150 |
| 20,001 – 35,000 | Pada 20,000 Pertama 15,000 seterusnya | 3 | 150 450 |
| 35,001 – 50,000 | Pada 35,000 Pertama 15,000 seterusnya | 6 | 600 900 |
| 50,001 – 70,000 | Pada 50,000 Pertama 20,000 seterusnya | 11 | 1,500 2,200 |
| 70,001 – 100,000 | Pada 70,000 Pertama 30,000 seterusnya | 19 | 3,700 5,700 |
| 100,001 – 400,000 | Pada 100,000 Pertama 300,000 seterusnya | 25 | 9,400 75,000 |
| 400,001 – 600,000 | Pada 400,000 Pertama 200,000 seterusnya | 26 | 84,400 52,000 |
| 600,001 – 2,000,000 | Pada 600,000 Pertama 1,400,000 seterusnya | 28 | 136,400 392,000 |
| Melebihi 2,000,000 | Pada 2,000,000 Pertama Ringgit seterusnya | 30 | 528,400 |
Keliru dengan nombor-nombor di atas? Jangan risau!
Kini, dengan teknologi canggih, anda boleh failkan cukai secara online—cepat, mudah dan sistem akan kira semuanya untuk anda!
3. Berapakah Gaji Minimum Untuk Membayar Cukai Pendapatan?
Untuk layak, anda perlu ada pendapatan tahunan sebanyak RM 34,000 atau lebih selepas ditolak caruman KWSP.
Ini bermakna pendapatan bulanan anda ialah sekitar RM 2,833 selepas potongan KWSP, lebih kurang RM 3,000 bersih.
RM 34,000 tu bukan gaji dari kerja je, tapi termasuk semua pendapatan yang ada dalam akaun anda.
4. Bagaimana Cara Mendaftar LHDN Buat Kali Pertama?
Jika ini kali pertama anda log masuk, sila pilih ‘e-Daftar‘ bagi mendapatkan No. PIN di laman web MyTax (boleh diperoleh melalui cawangan LHDN atau permohonan secara online).
Setelah menerima No. PIN, gunakannya untuk mencipta akaun dan menetapkan kata laluan bagi melengkapkan proses pendaftaran.
5. Langkah-langkah untuk Memfailkan Cukai Secara Online
Pertama sekali adalah tarikh akhir penyerahan untuk pulangan cukai pendapatan:
- Individu tanpa sumber perniagaan (Borang BE): Pada atau sebelum 30 April setiap tahun
- Individu yang mempunyai sumber perniagaan (Borang B): Pada atau sebelum 30 Jun setiap tahun
Kemudian, terdapat beberapa perkara yang perlu disediakan terlebih dahulu:
- Nombor Rujukan Cukai Pendapatan (SGXXXXXXX)
- PIN e-Filing
*Anda boleh mengunjungi pejabat LHDN berhampiran untuk memohon kedua-duanya.
Pergi ke mytax.hasil.gov.my untuk menggunakan “Nombor Rujukan Cukai Pendapatan” anda. Klik “Borang Pendaftaran Dalam Talian”, isikan butiran dan log masuk ke akaun anda.
| Ingin tahu berapa banyak pelepasan cukai yang boleh dibuat tahun ini? Boleh semak Senarai Pelepasan Cukai 2024 Untuk e-Filing 2025. |
Bagi PIN e-Filing pula, anda boleh pergi ke laman web LHDN: Maklum Balas > Aplikasi. Pilih Aplikasi Nombor PIN e-Filing.
Walau bagaimanapun, cara yang paling mudah adalah dengan mengunjungi cawangan LHDN berhampiran anda.
Kakitangan mereka dapat membantu anda secara langsung untuk semua permohonan dengan lebih mudah dan tepat.
P.S. Laman web LHDN (Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia) untuk memfailkan cukai pendapatan telah diperbaharui! Arahan dan tangkapan skrin berikut adalah berdasarkan versi terbaru laman web.
6. Cara Memfailkan Cukai Anda Secara Dalam Talian
Langkah 1: Log Masuk
Log masuk menggunakan Nombor Pengenalan (IC), Nombor Pasport, Nombor Tentera atau Nombor Polis, serta kata laluan anda.
Langkah 2: Pilih Borang Cukai Yang Betul
Selepas log masuk, anda akan menemui pelbagai jenis borang cukai untuk individu daripada sektor yang berbeza.
Di bawah ‘Status Borang E-filing’, sila pilih borang anda dengan betul.
Individu yang bekerja akan mengisi Borang e-BE; individu yang bekerja sendiri atau majikan akan mengisi Borang e-B. Jika anda seorang warga asing yang bekerja di Malaysia, pilih Borang e-M.
| Pilih jenis borang yang sesuai mengikut kategori anda: BE – Individu Berpendapatan dalam Malaysia (Tiada Perniagaan) B – Individu Berpendapatan dengan Perniagaan M – Individu Bukan Pemastautin P – Perkongsian |
Langkah 3: Isikan Maklumat Peribadi
Seterusnya, anda akan melihat beberapa bahagian yang berbeza dalam borang. Di sini, kami akan mengisi ‘Borang e-BE’ untuk individu yang bekerja.
Dalam ‘Borang e-BE,’ bahagian yang perlu anda isi ialah:
- Butiran Peribadi
- Pendapatan Berkanun
- Potongan Rebat/Cukai
*Petua Pro: Simpan semua resit yang anda gunakan untuk potongan rebat/cukai kerana anda mungkin perlu mengemukakannya kepada pihak berkuasa jika anda telah diaudit.
Satu kebaikan memfailkan cukai anda secara dalam talian ialah kerana sistem akan bantu anda dalam proses pengiraan.
Pendapatan bercukai dan pelepasan cukai, dan hanya akan mengemukakan cukai yang perlu dibayar!
Jadi, anda tidak perlu lagi merasa kusut dengan kalkulator anda dan berasa bimbang tentang mungkin akan tersilap dalam pengiraan~
*Jika anda tidak memenuhi had cukai selepas potongan cukai, sistem akan menunjukkan 0 dalam jumlah yang perlu dibayar.
Pertama, semak butiran peribadi anda.
Seterusnya, semak maklumat lain.
Sahkan maklumat cukai anda. Pastikan anda memasukkan butiran akaun bank anda dengan tepat supaya anda boleh menerima pulangan cukai (jika ada)!
Seterusnya, di sinilah di mana anda harus mengisi maklumat tentang pendapatan anda!
Isikan semua maklumat mengikut borang EA yang disediakan oleh syarikat anda.
Anda perlu senaraikan jika anda mempunyai kerja sambilan atau pendapatan sewa.
Seterusnya, pengecualian.
Di sini, ialah dimana anda harus mengisi berkenaan pelepasan cukai!
Isikan semua butiran dan biarkan sistem membuat pengiraan untuk anda.
Akhir sekali, Ringkasan.
Pastikan anda mengisi semua butiran dengan betul.
Pada halaman ini, anda boleh menyemak pendapatan anda, pelepasan cukai dan cukai akhir yang perlu dibayar (atau mungkin tidak).
Langkah 4: Serahkan
Selepas menyemak butiran anda, klik ‘Teruskan’ di bawah ‘Rumusan’, kemudian klik ‘Tandatangan & Hantar’ dan ia akan membawa anda ke halaman ‘Pengesahan Penerimaan’.
Sebelum tandatangan, anda boleh klik ‘cetak draf’ untuk memuat turun dan menyimpan fail anda.
Tahniah, anda baru sahaja selesai memfailkan cukai pendapatan anda!
7. Failkan Cukai Pendapatan Sebagai Warga Asing
Warga asing yang tinggal dan bekerja di Malaysia lebih dari 182 hari diwajibkan membayar cukai dan memfailkan cukai mereka kepada LHDN.
Menurut Akta Cukai Pendapatan 1967, hanya pendapatan yang diperoleh di Malaysia dikenakan cukai, manakala pendapatan dari luar Malaysia tidak dikenakan cukai.
Contohnya, rakyat Malaysia yang bekerja di Singapura hanya perlu membayar cukai di Singapura dan tidak perlu memfailkan cukai di Malaysia untuk mengelakkan cukai berganda.
Maklumat Lanjut:
- Jika syarikat asing menggaji pembayar cukai yang bekerja di luar negara, pendapatan dianggap sumber asing dan pembayar cukai tidak perlu memfailkan atau membayar cukai di Malaysia.
- Jika pembayar cukai menyediakan perkhidmatan untuk syarikat asing di Malaysia melalui mudah alih atau internet, pendapatan dianggap diperoleh dari Malaysia dan dia perlu memfailkan serta membayar cukai pendapatan.
- Jika individu pemastautin Malaysia menggunakan pendapatan sumber asing untuk membeli hartanah dan memperoleh pendapatan sewa di Malaysia, maka dia mesti membayar cukai pendapatan.
8. Apa Yang Berlaku Jika Terlepas Tarikh Akhir Cukai?
Jika individu atau syarikat terlepas tarikh akhir untuk mengisytiharkan cukai, mereka boleh dikenakan denda.
Denda tersebut termasuk denda 10% untuk lewat mengemukakan borang cukai, serta denda yang boleh dikenakan antara RM200 hingga RM20,000, atau penjara selama maksimum enam bulan, atau kedua-duanya, seperti yang dinyatakan dalam Akta Cukai Pendapatan 1967.
Untuk mengelakkan denda ini, pembayar cukai perlu sentiasa peka terhadap tarikh akhir cukai dan memastikan cukai mereka dikemukakan tepat pada masanya.
9. Apa Berlaku Jika Anda Tidak Memfailkan Cukai?
Mungkin kali terakhir anda memfailkan cukai bertahun lamanya, ataupun mungkin anda baru pertama kali! Tak mengapa, kita semua pernah lupa.
Tapi, sebelum kita teruskan dengan langkah mudah, penting untuk tahu apa yang boleh berlaku jika anda tak failkan cukai:
- Denda Lewat: LHDNM mengenakan denda jika anda lewat memfailkan borang cukai anda. Jumlah denda bergantung kepada tempoh kelewatan dan mungkin melibatkan penalti kewangan yang signifikan.
- Audit Cukai: Anda mungkin dipilih untuk audit cukai oleh LHDNM dan perlu menyediakan dokumen sokongan tambahan untuk mengesahkan maklumat dalam borang cukai. Proses ini boleh memakan masa dan menyusahkan.
- Sekatan Perjalanan: Dalam kes yang lebih serius, LHDNM berhak untuk mengenakan sekatan perjalanan ke luar negara jika anda mempunyai tunggakan cukai yang belum dijelaskan.
- Rekod Kredit Terjejas (CCRIS/CTOS): Kegagalan memfailkan cukai boleh merosakkan rekod kredit CCRIS/CTOS anda, menyukarkan anda untuk mendapatkan pinjaman di masa hadapan, seperti membeli rumah atau kereta.
Jadi, jangan tangguh lagi!
Ikuti langkah-langkah mudah di atas supaya anda dapat failkan cukai dengan tenang dan elakkan masalah di kemudian hari.
Soalan Lazim (FAQ)
Apa beza Borang BE dan Borang B?
Borang BE – Untuk individu yang hanya mempunyai pendapatan daripada gaji.
Borang B – Untuk individu yang mempunyai pendapatan perniagaan seperti pemilik perniagaan atau freelancer.
Saya terlupa No. PIN e-Filing saya. Macam mana nak dapatkan semula?
Anda boleh dapatkan melalui:
1. e-Daftar di laman web MyTax LHDNM
2. Hadir ke cawangan LHDNM
3. Mohon secara online melalui borang maklum balas LHDNM
Bagaimana saya tahu pelepasan dan rebat cukai mana yang saya layak tuntut?
Semak senarai penuh di laman web LHDNM atau rujuk resit pembelian anda. Jika anda beli buku, peralatan sukan, insurans, atau menyimpan di SSPN, anda mungkin layak!
Apa itu “Borang EA”?
Borang EA ialah penyata pendapatan tahunan daripada majikan yang menunjukkan jumlah gaji dan potongan KWSP anda.
Jika saya terlebih bayar cukai, bagaimana saya nak dapatkan bayaran balik (refund)?
Pastikan nombor akaun bank anda betul semasa e-Filing. Jika terlebih bayar, LHDNM akan memproses dan memasukkan bayaran balik ke akaun anda.
Jika saya seorang warga asing yang bekerja di Malaysia, adakah saya perlu memfailkan cukai?
Ya, jika anda bekerja di Malaysia lebih daripada 182 hari dalam setahun, anda dianggap pemastautin cukai dan perlu memfailkan cukai ke atas pendapatan di Malaysia.
IQI Global, sebuah syarikat PropTech terkemuka. Isi butiran anda di bawah dan rebut peluang untuk menjadi sebahagian daripada pasukan luar biasa kami!
Baca Selanjutnya: