| TL;DR: Untuk e-Filing 2026 (Tahun Taksiran 2025), terdapat sekitar 21 pelepasan cukai utama yang boleh dituntut oleh individu di Malaysia. Fahami setiap kategori pelepasan dan tarikh penting e-Filing supaya anda tidak terlepas peluang mengurangkan cukai secara sah. |
Setiap tahun, ramai pembayar cukai terlepas peluang untuk kurangkan cukai secara sah hanya kerana tidak tahu apa yang boleh dituntut.
Untuk e-Filing tahun 2026, LHDN telah mengekalkan dan menambah baik beberapa pelepasan cukai penting bagi Tahun Taksiran 2025.
Artikel ini menghimpunkan senarai penuh pelepasan cukai terkini, disusun mengikut kategori supaya lebih mudah dirujuk ketika mengisi borang e-Filing nanti.
Semak Pelepasan Cukai 2025 Sebelum e-Filing 2026
1. Apa Itu Pelepasan Cukai Pendapatan?
Pelepasan cukai ialah perbelanjaan tertentu yang dibenarkan oleh LHDN untuk ditolak daripada pendapatan bercukai anda.
Lebih banyak pelepasan yang layak dituntut, lebih rendah cukai yang perlu dibayar.
Semua pelepasan di bawah adalah tertakluk kepada syarat dan bukti perbelanjaan seperti resit atau penyata rasmi.
2. Senarai Pelepasan Cukai Pendapatan
Jom lihat senarai lengkap pelepasan cukai yang boleh anda tuntut tahun ini dan maksimakan penjimatan anda:
| Jenis Bantuan | Jumlah |
|---|---|
| 1. Pelepasan Individu & Tanggungan | |
| Individu dan saudara tanggungan *Ini adalah pelepasan asas yang automatik untuk setiap pembayar cukai individu. | RM9,000 |
| Pasangan (suami atau isteri) *Jika pasangan tidak bekerja atau tiada pendapatan bercukai. | RM4,000 |
| 2. Pelepasan Perubatan, Kesihatan & OKU | |
| Perbelanjaan perubatan penyakit serius *Termasuk rawatan penyakit serius, rawatan kesuburan, dan pemeriksaan kesihatan tertentu. | RM10,000 |
| Pemeriksaan kesihatan penuh *Untuk pemeriksaan kesihatan menyeluruh termasuk ujian mental dan saringan kesihatan. | RM1,000 |
| Peralatan sokongan OKU *Untuk diri sendiri, pasangan, anak atau ibu bapa yang berdaftar OKU. | RM6,000 |
| Individu OKU *Jika pembayar cukai berstatus OKU berdaftar. | RM6,000 |
| 3. Pelepasan Pendidikan & Pembangunan Diri | |
| Yuran pengajian sendiri *Meliputi pengajian di peringkat diploma, ijazah, sarjana dan profesional yang diiktiraf. | RM7,000 |
| Kursus peningkatan kemahiran *Termasuk kursus berkaitan kemahiran digital, keusahawanan dan pembangunan diri. | RM2,000 |
| 4. Pelepasan Anak & Keluarga | |
| Anak bawah 18 tahun | RM2,000 bagi setiap anak |
| Anak berumur 18 tahun ke atas (masih belajar) *bergantung tahap pendidikan | RM2,000 hingga RM8,000 |
| Anak OKU *Tambahan RM8,000 jika anak OKU melanjutkan pelajaran di IPT. | RM6,000 |
| Yuran penjagaan anak *Untuk taska, tadika dan pusat jagaan kanak-kanak berumur 6 tahun ke bawah. | RM3,000 |
| 5. Pelepasan Insurans, Takaful & Simpanan | |
| Insurans hayat dan Takaful *Meliputi polisi diri sendiri, pasangan dan anak. | RM3,000 |
| Insurans perubatan *Termasuk pelan perubatan individu dan keluarga. | RM3,000 |
| Caruman KWSP | RM4,000 |
| 6. Pelepasan Gaya Hidup | |
| Gaya hidup (buku, peranti elektronik, internet) *Termasuk pembelian telefon pintar, komputer, tablet, buku, langganan internet dan e-pembelajaran. | RM2,000 |
| Peralatan sukan & aktiviti fizikal *Termasuk yuran gim, peralatan sukan dan aktiviti kecergasan. | RM1,000 |
| Pelepasan gaya hidup lestari *Meliputi peralatan pengecas EV di rumah dan peralatan mesra alam yang diluluskan. | RM2,500 |
| 7. Pelepasan Pelancongan Domestik | |
| Perbelanjaan pelancongan dalam Malaysia Termasuk: – Bayaran masuk tempat pelancongan – Muzium – Taman tema – Tarikan pelancongan persendirian berlesen Pelepasan ini diperkenalkan semula untuk Tahun Taksiran 2025. | RM1,000 |
| 8. Pelepasan Ibu Bapa | |
| Perbelanjaan Perubatan untuk Ibu Bapa | RM8,000 |
| Perbelanjaan penjagaan ibu bapa *Tertakluk kepada syarat pendapatan ibu bapa dan bukti perbelanjaan. | RM3,000 |
3. Tarikh Penting e-Filing 2026 (Tahun Taksiran 2025)
Untuk e-Filing tahun 2026, pembayar cukai perlu memfailkan pendapatan bagi Tahun Taksiran 2025 melalui sistem MyTax yang dikendalikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia.
Berikut ialah tarikh penting yang perlu diberi perhatian:
i) Tarikh mula e-Filing: 1 Mac 2026
ii) Tarikh akhir Borang BE: 30 April 2026 (Untuk individu yang tiada perniagaan atau bekerja makan gaji).
iii) Tarikh akhir Borang B: 30 Jun 2026 (Untuk individu yang mempunyai perniagaan, bekerja sendiri atau freelancer).
iv) Tarikh akhir Borang EA daripada majikan: 28 Februari 2026 (Majikan wajib menyediakan Borang EA kepada pekerja sebelum e-Filing dibuka).
Walaupun e-Filing biasanya dibenarkan beberapa minggu selepas tarikh akhir rasmi, pembayar cukai disarankan memfailkan sebelum tarikh asal bagi mengelakkan penalti, kelewatan bayaran atau isu teknikal pada saat akhir.
4. Tips Penting Sebelum Buat e-Filing
Ramai pembayar cukai bukan tersilap kira, tetapi tersilap faham ketika mengisi e-Filing. Berikut beberapa tips penting untuk elakkan kesilapan biasa:
1. Faham beza pelepasan dan rebat cukai
Pelepasan menolak pendapatan bercukai, manakala rebat menolak terus jumlah cukai perlu dibayar. Jangan keliru antara kedua-duanya.
2. Jangan tuntut tanpa bukti
Setiap pelepasan perlu disokong dengan resit, invois atau penyata rasmi. Simpan semua dokumen sekurang-kurangnya 7 tahun seperti yang disarankan LHDN.
3. Jangan gandakan tuntutan dalam kategori sama
Contohnya, pembelian telefon, komputer dan internet semuanya berada di bawah satu pelepasan gaya hidup dengan had tertentu. Jumlah tuntutan tidak boleh melebihi had maksimum.
4. Pastikan kategori borang betul
Jika anda ada pendapatan sampingan seperti komisen, freelance atau perniagaan kecil, jangan tersilap guna Borang BE. Kesilapan ini antara punca audit cukai.
5. Semak semula sebelum hantar
Ambil masa untuk semak semula setiap ruangan, terutamanya jumlah pelepasan dan pendapatan. Kesilapan kecil boleh menyebabkan cukai tambahan atau penalti.
6. Fail awal untuk elak masalah teknikal
Setiap tahun, sistem MyTax akan sesak hampir dengan tarikh akhir. Memfailkan awal lebih selamat dan kurang stres.
Mahu kurangkan cukai secara sah dan berkesan? Pastikan anda tidak terlepas semua pelepasan cukai yang layak dituntut semasa e-Filing 2026.
Dengan memahami dan menggunakan insentif cukai yang disediakan kerajaan, anda bukan sahaja dapat mengurangkan bayaran cukai, malah merancang kewangan dengan lebih bijak setiap tahun.
Soalan Lazim (FAQ)
1. Berapa jumlah pelepasan cukai yang boleh dituntut untuk e-Filing 2026?
Untuk Tahun Taksiran 2025, terdapat sekitar 21 kategori pelepasan cukai utama yang dibenarkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia. Setiap kategori mungkin merangkumi beberapa jenis perbelanjaan, tetapi tertakluk kepada had maksimum yang ditetapkan.
2. Apakah tarikh akhir pemfailan cukai pendapatan untuk individu pada tahun 2026?
Tarikh akhir bergantung kepada jenis borang. Borang BE perlu difailkan sebelum 30 April 2026, manakala Borang B untuk individu yang mempunyai perniagaan atau bekerja sendiri perlu dihantar sebelum 30 Jun 2026.
3. Adakah saya masih boleh menuntut pelepasan cukai jika resit hilang?
Secara umum, tidak digalakkan kerana setiap tuntutan perlu disokong dengan bukti. Jika diaudit dan anda gagal mengemukakan dokumen, tuntutan tersebut boleh ditolak dan cukai tambahan mungkin dikenakan.
4. Apa yang berlaku jika saya tersalah tuntut pelepasan cukai semasa e-Filing?
Jika kesilapan dikesan, LHDN boleh membuat taksiran tambahan atau meminta pembetulan. Dalam kes tertentu, penalti juga boleh dikenakan, bergantung kepada jenis dan tahap kesalahan.
5. Bolehkah suami dan isteri menuntut pelepasan yang sama dalam satu tahun taksiran?
Tidak. Pelepasan yang sama tidak boleh dituntut dua kali. Pasangan perlu berbincang dan tentukan siapa yang layak menuntut sesuatu perbelanjaan bagi mengelakkan pertindihan tuntutan.
6. Perlu ke buat e-Filing jika pendapatan saya tidak dikenakan cukai?
Ya, dalam kebanyakan kes pemfailan masih diperlukan jika anda layak memfailkan cukai. Ini penting untuk rekod, pengesahan pendapatan, dan rujukan LHDN pada masa hadapan.
Masih mencari agensi hartanah yang mampu membimbing anda sehingga berjaya? IQI Global lah jawapannya, sertai kami hari ini!
Baca Selanjutnya:
