Apa Itu E-Invois dan Bagaimana Ia Mengubah Sistem Percukaian di Malaysia?

Perniagaan di Malaysia sentiasa menghadapi cabaran seperti sistem cukai yang kompleks, keperluan pematuhan, dan ketidakcekapan operasi.

Namun, di tengah-tengah cabaran ini, ada penyelesaian—e-invois atau e-invoicing. Walaupun banyak yang bimbang tentang menyesuaikan diri dengan sistem baru, manfaat invois digital banyak membantu menyelesaikan cabaran tersebut.

Bagaimana jika proses e-invois yang lebih teratur dapat menjimatkan masa, mengurangkan kesilapan, dan meningkatkan pematuhan?

Selamat datang ke era baru e-invois—lonjakan Malaysia ke arah masa depan pendigitalan ekonomi.

---

---

1. Apa Itu E-Invois?

E-invois atau invois elektronik merujuk kepada penciptaan, penghantaran, dan penyimpanan invois dalam format digital yang terstruktur.

Berbeza dengan invois tradisional, e-invois disahkan melalui portal kerajaan seperti Portal MyInvois, yang dikendalikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN).

Kandungan E-Invois / Invois elektronik

1. Maklumat penjual dan pembeli
2. Perincian item, kuantiti, dan harga
3. Butiran cukai (seperti SST, GST)
4. Jumlah keseluruhan
5. Unique Identifier Number (UIN) dan kod QR untuk pengesahan

Contoh E-invois

Ciri Utama E-Invois

Ciri	Manfaat
Pengesahan Masa Nyata	Menjamin ketepatan dan pematuhan dengan pengesahan invois melalui sistem LHDN secara langsung.
Format Standard	Menyokong format terstruktur seperti XML atau JSON untuk automasi dan integrasi.
Integrasi Kod QR	Memudahkan pengesahan dan membolehkan penjejakan invois dengan cepat.

2. Kenapa Malaysia Mengamalkan E-Invois?

Langkah Malaysia ke arah e-invois selaras dengan hasrat untuk mendigitalkan ekonomi.

Pelaksanaan yang bermula pada Ogos 2024 menyasarkan pembayar cukai besar (pendapatan tahunan melebihi RM100 juta) dan akan diperluaskan kepada entiti kecil menjelang Julai 2025.

Objektif:

1. Meningkatkan Pematuhan Cukai: Rekod digital mengurangkan pengelakan cukai.
2. Melancarkan Operasi: Mengautomasi proses manual, mengurangkan kesilapan dan kos.
3. Meningkatkan Ketelusan Fiskal: Data masa nyata memberikan kerajaan pengawasan yang lebih baik.

3. Bagaimana E-Invois Berfungsi di Malaysia?

a) Pengeluaran Invois

Pihak penjual perlu mencipta invois dalam bentuk digital dan menyerahkan melalui Portal MyInvois atau integrasi API.

Contoh: Sebuah PKS memuat naik kumpulan invois melalui fungsi penghantaran pukal Portal MyInvois.

b) Pengesahan

LHDN mengesahkan invois secara masa nyata dan mengeluarkan Unique Identifier Number (UIN).

Sebarang kesilapan akan mencetuskan mesej ralat untuk pembetulan.

c) Pemberitahuan

Penjual dan pembeli akan menerima pengesahan invois yang telah disahkan.

d) Perkongsian

Invois yang disahkan dengan kod QR dikongsi dengan pembeli.

Pembeli boleh mengesahkan invois menggunakan pemindai kod QR.

e) Pembatalan/Penolakan

Penjual atau pembeli boleh membatalkan atau menolak invois dalam tempoh masa yang ditetapkan (biasanya 72 jam).

4. Manfaat E-Invois untuk Perniagaan di Malaysia

Kecekapan Operasi

Manfaat	Penerangan
Mengurangkan Kesilapan	Mengautomasi entri data, meminimumkan kesilapan manusia dalam pengiraan dan rekod.
Kitaran Pembayaran Cepat	Melancarkan proses invois, membawa kepada kelulusan dan pembayaran yang lebih pantas.
Pelaporan Terkumpul	Membolehkan penghantaran pukal dan ringkasan bulanan untuk transaksi B2C.

Contoh: Rangkaian runcit menggunakan invois terkumpul untuk jualan harian, mengurangkan beban kerja manual sebanyak 30%.

Pematuhan Dipertingkat

E-invois memastikan setiap transaksi boleh dijejaki. Sebagai contoh, invois elektronik yang disahkan mengurangkan percanggahan semasa audit.

Ini amat bermanfaat untuk industri yang kerap menghadapi pelarasan cukai seperti pembinaan dan pembuatan.

Kelestarian Alam Sekitar

Beralih kepada invois digital menghapuskan penggunaan kertas.

Syarikat besar yang memproses 10,000 invois sebulan boleh menjimatkan kira-kira 120,000 helai kertas setiap tahun, bersamaan dengan 15 pokok.

5. Cabaran E-Invois di Malaysia

Kos Permulaan

Mengguna pakai e-invoicing mungkin memerlukan peningkatan sistem.

Contoh: PKS yang melabur dalam integrasi ERP membelanjakan RM50,000 tetapi mendapatkan kembali kos tersebut melalui kecekapan dalam masa dua tahun.

Halangan Teknologi

Perniagaan dengan sistem lama menghadapi kesukaran dalam integrasi API.

Rintangan Perubahan

Pekerja yang terbiasa dengan kaedah tradisional mungkin menentang aliran kerja baru.

6. Garis Masa Pelaksanaan E-Invois

Fasa Pelaksanaan	Ambang Pendapatan Tahunan	Tarikh Mula
Pembayar cukai besar	> RM100 juta	1 Ogos 2024
Pembayar cukai sederhana	RM25–100 juta	1 Januari 2025
Semua pembayar cukai	Semua perniagaan	1 Julai 2025

7. Amalan Terbaik untuk Melaksanakan E-Invois

Menilai Kesediaan

Nilai infrastruktur IT syarikat anda dan kenal pasti keperluan integrasi.

Gunakan persekitaran sandbox LHDN untuk menjalankan ujian sebelum pelaksanaan penuh.

Latihan Kakitangan

Adakan bengkel untuk membiasakan kakitangan dengan alat dan fungsi MyInvois.

Manfaatkan Alat

Gunakan perisian ERP yang serasi dengan API LHDN untuk memastikan integrasi yang lancar.

8. Panduan Langkah Demi Langkah Melaksanakan E-Invois untuk Perniagaan di Malaysia

Melaksanakan e-invois mungkin kelihatan mencabar, tetapi dengan memecahkannya kepada langkah yang lebih mudah, proses ini menjadi lebih teratur.

Berikut adalah panduan lengkap untuk perniagaan beralih dengan lancar ke sistem e-invois Malaysia:

Langkah 1: Fahami Keperluan E-Invois

Sebelum bermula, biasakan diri dengan peraturan e-invois di Malaysia:

• Semak Garis Panduan LHDN berkaitan e-invois.
• Kenal pasti sama ada perniagaan anda termasuk dalam jadual pelaksanaan berperingkat berdasarkan jumlah perolehan tahunan:
  • 1 Ogos 2024: Perniagaan dengan perolehan > RM100 juta.
  • 1 Januari 2025: Perniagaan dengan perolehan antara RM25 juta dan RM100 juta.
  • 1 Julai 2025: Semua perniagaan lain.

Tindakan Utama: Pastikan anda memenuhi kriteria dan garis masa wajib yang berkaitan dengan perniagaan anda.

Langkah 2: Nilai Sistem Semasa Anda

Tinjau proses invois dan infrastruktur IT sedia ada:

• Tentukan sama ada perniagaan anda menggunakan invois manual, perisian perakaunan asas, atau sistem ERP.
• Periksa sama ada sistem semasa anda boleh diintegrasikan dengan API MyInvois untuk e-invois automatik.
• Kenal pasti jurang dalam pematuhan atau kesediaan teknologi.

Contoh: Sebuah PKS tanpa sistem invois digital mungkin mempertimbangkan untuk bermula dengan Portal MyInvois, manakala syarikat besar boleh memilih integrasi API.

Langkah 3: Daftar untuk MyInvois

Daftarkan perniagaan anda di Portal MyInvois:

1. Lawati Portal MyTax: https://mytax.hasil.gov.my.
2. Log masuk menggunakan ID cukai syarikat anda atau daftar akaun baru jika ini adalah kali pertama.
3. Navigasi ke bahagian MyInvois dan lengkapkan proses pendaftaran.

Maklumat Diperlukan:

• Butiran pendaftaran perniagaan.
• Maklumat hubungan wakil yang diberi kuasa.
• Nombor Pengenalan Cukai (TIN).

Langkah 4: Pilih Model E-Invois Anda

Malaysia menawarkan dua pilihan untuk e-invois berdasarkan keperluan perniagaan:

1. Portal MyInvois:
   • Sesuai untuk perniagaan kecil atau yang mempunyai jumlah transaksi rendah.
   • Penghantaran invois secara manual melalui portal.
2. Integrasi API:
   • Sesuai untuk perniagaan besar atau jumlah transaksi yang tinggi.
   • Membolehkan invois automatik melalui integrasi tanpa gangguan dengan sistem ERP atau perakaunan anda.

Tip: Gunakan persekitaran sandbox yang disediakan oleh LHDN untuk menguji API sebelum digunakan secara langsung.

Langkah 5: Sediakan Infrastruktur IT Anda

Untuk perniagaan yang memilih integrasi API:

• Pasang Software Development Kit (SDK) yang disediakan oleh LHDN untuk panduan teknikal.
• Pastikan keserasian antara sistem ERP/perakaunan anda dengan MyInvois.
• Dapatkan sijil digital untuk menandatangani dan mengesahkan e-invois.

Tindakan: Bekerjasama dengan pakar IT atau penyedia perkhidmatan untuk mengkonfigurasi sistem anda bagi integrasi.

Langkah 6: Latih Kakitangan Anda

Berikan latihan kepada kakitangan utama untuk memastikan mereka memahami:

• Cara mencipta dan menghantar e-invois.
• Proses pengesahan dan perkongsian invois dengan pembeli.
• Pengurusan pembatalan, penolakan, dan pindaan.

Contoh: Jadualkan bengkel praktikal untuk pasukan kewangan dan IT bagi membiasakan mereka dengan fungsi MyInvois dan API.

Langkah 7: Lakukan Ujian Perintis

Sebelum beralih sepenuhnya ke e-invoicing:

• Gunakan persekitaran sandbox untuk mensimulasikan transaksi dan mengenal pasti masalah berpotensi.
• Sahkan sampel invois untuk memastikan ia memenuhi 55 medan yang diperlukan.

Tip: Betulkan sebarang kesilapan semasa fasa ujian untuk mengelakkan gangguan semasa operasi langsung.

Langkah 8: Mula Mengeluarkan E-Invois

Setelah sistem anda bersedia:

1. Hasilkan e-invois melalui model yang anda pilih (portal atau API).
2. Hantar invois ke LHDN untuk pengesahan.
3. Kongsi invois yang telah disahkan, dengan kod QR, kepada pelanggan anda.

Langkah 9: Pantau dan Optimumkan

Selepas pelaksanaan, pantau proses e-invoicing secara berterusan:

• Jejaki masa pengesahan dan kadar penolakan.
• Atasi kesilapan dengan segera untuk mengekalkan pematuhan.
• Kemas kini sistem secara berkala untuk menyesuaikan diri dengan garis panduan yang sentiasa berkembang.

Contoh: Perniagaan yang menggunakan integrasi API perlu menjalankan audit sistem secara berkala untuk memastikan penghantaran data tanpa gangguan.

Sumber Tambahan

• Meja Bantuan LHDN: Hubungi 03-8682 8000 atau e-mel myinvois@hasil.gov.my untuk sokongan teknikal.
• Modul Latihan: Akses manual pengguna dan panduan di Portal MyTax.
• Penyedia Berlesen: Pertimbangkan untuk berunding dengan penyedia penyelesaian e-invoicing yang diakreditasi seperti Cleartax atau Portcities untuk integrasi lanjutan.

Dengan mengikuti langkah-langkah ini, perniagaan dari semua saiz boleh memastikan peralihan yang lancar ke e-invois, memanfaatkan faedahnya untuk pematuhan, kecekapan, dan kemampanan.

Mengamalkan sistem ini lebih awal meletakkan perniagaan anda di barisan hadapan dalam transformasi digital Malaysia.

9. FAQ

Apa itu e-invois, dan bagaimana ia berfungsi di Malaysia?

E-invois ialah sistem digital di mana invois disahkan oleh LHDN sebelum dikongsi dengan pembeli, memastikan pematuhan dan mengurangkan kesilapan.

Siapa yang perlu mematuhi e-invoicing?

Perniagaan yang memperoleh lebih daripada RM100 juta setiap tahun mesti mematuhi menjelang Ogos 2024, dengan perniagaan kecil dijadualkan pada 2025.

Apakah format yang diterima untuk e-invois?

LHDN menerima invois dalam format XML dan JSON melalui Portal MyInvois atau API.

Adakah e-invois wajib untuk transaksi antarabangsa?

Ya, invois elektronik boleh digunakan untuk transaksi domestik dan rentas sempadan.

Apakah penalti untuk tidak mematuhi?

Tidak mematuhi boleh dikenakan denda RM200–RM20,000 atau penjara di bawah Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967.

Bagaimana perniagaan kecil boleh melaksanakan e-invois dengan kos efektif?

Perniagaan kecil boleh menggunakan Portal MyInvois secara percuma untuk penghantaran manual dan fungsi asas.

Apa yang berlaku jika e-invois ditolak?

Penjual mempunyai masa 72 jam untuk membetulkan dan menghantar semula invois yang ditolak dengan justifikasi yang sah.

E-invois bukan sekadar keperluan peraturan—ia adalah pelopor perubahan untuk perniagaan di Malaysia.

Dengan memanfaatkan transformasi digital ini, syarikat dapat meningkatkan kecekapan operasi, memastikan pematuhan, dan menyumbang kepada masa depan yang lebih lestari.

Masa untuk bertindak adalah sekarang—manfaatkan e-invois untuk kekal kompetitif dan mematuhi peraturan.

---

Di IQI, kami raih kejayaan anda dalam hartanah! Isi borang pendaftaran dibawah dan ejen kami akan hubungi anda dengan segera. Sertai kami harini ini dan capai potensi anda!

---

Teruskan membaca:

1. Banjir Dah Reda? 6 Langkah Bersihkan Rumah Tanpa Stress!
2. Senarai Pelepasan Cukai Peribadi dan Insentif Malaysia 2024
3. Cuti 2025: Tarikh Cuti Umum dan Cuti Sekolah