{"id":107347,"date":"2025-03-12T14:09:58","date_gmt":"2025-03-12T06:09:58","guid":{"rendered":"https:\/\/iqiglobal.com\/blog\/?p=107347"},"modified":"2025-03-17T18:00:49","modified_gmt":"2025-03-17T10:00:49","slug":"jenis-cukai-hartanah-di-malaysia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/iqiglobal.com\/blog\/bm\/jenis-cukai-hartanah-di-malaysia\/","title":{"rendered":"6 Cukai Hartanah di Malaysia untuk Pembeli Rumah"},"content":{"rendered":"\n

Versi: EN<\/mark><\/a>, CN<\/mark><\/a><\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n
Membeli rumah melibatkan lebih daripada sekadar membayar harga rumah<\/strong>, bayaran pendahuluan dan kos pengubahsuaian. <\/p>\n\n\n\n
Selain nilai hartanah itu sendiri, terdapat beberapa kos lain<\/strong> yang perlu diambil kira!<\/p>\n\n\n\n
Antaranya termasuk jenis cukai hartanah<\/strong> yang memainkan peranan penting dalam memastikan transaksi dilakukan secara sah dan selamat. <\/strong><\/p>\n\n\n\n
Untuk membantu anda bersedia, berikut adalah cukai hartanah utama<\/strong> yang perlu diketahui oleh pembeli rumah di Malaysia. <\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\nMemahami Kos Pemilikan Hartanah<\/h2>
1. Duti Setem Pemindahan Milikan (MOT) <\/a><\/li>
2. Duti Setem Perjanjian Pinjaman<\/a><\/li>
3. Cukai Taksiran \/ Cukai Pintu <\/a><\/li>
4. Cukai Tanah <\/a><\/li>
5. Cukai Keuntungan Harta Tanah (RPGT) <\/a><\/li>
6. Cukai Pendapatan Sewa<\/a><\/li>
Soalan Lazim (FAQ)<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n\n\n\n
\n\n\n
\n
$\"\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
1. Duti Setem Pemindahan Milikan (MOT) <\/h2>\n\n\n\n
MOT<\/a><\/mark> perlu dibayar kepada kerajaan sekali sahaja<\/strong> apabila pemilikan hartanah<\/strong> secara rasmi dipindahkan kepada nama pembeli.<\/p>\n\n\n\n
Jumlah duti setem ini bergantung kepada harga hartanah—semakin tinggi harga, semakin tinggi jumlah yang perlu dibayar. <\/p>\n\n\n\n
Harga Rumah <\/strong><\/th> Kadar Duti Setem (%) <\/strong><\/th><\/tr><\/thead>
RM100,000 pertama <\/td> 1% <\/td><\/tr>
RM101,000- RM500,000 <\/td> 2% <\/td><\/tr>
RM500,001 – RM1 juta <\/td> 3% <\/td><\/tr>
Melebihi RM1 juta <\/td> 4% <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Pengiraan Duti Setem untuk rumah berharga RM750,000 di Malaysia:<\/strong>

(RM100,000 pertama × 1%) + (RM400,000 berikutnya × 2%) + (Baki RM250,000 × 3%)
Jumlah Duti Setem: RM1,000 + RM8,000 + RM7,500 = RM16,500 <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Kriteria Kelayakan untuk Pengecualian Duti Setem:<\/strong> <\/h4>\n\n\n\n
\n
Warganegara<\/strong> Malaysia <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
\n
Pembeli Rumah Pertama: <\/strong>Anda tidak boleh memiliki sebarang hartanah sebelum ini layak mendapat subsidi daripada kerajaan. <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
\n
Hartanah Kediaman:<\/strong> Pengecualian ini hanya terpakai untuk hartanah kediaman<\/strong> seperti rumah teres, apartmen, dan kondominium. <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
\n
Julat Harga<\/strong>: Nilai hartanah mestilah di bawah RM500,000.<\/strong> Bagi hartanah bernilai antara RM500,001 hingga RM1,000,000, pengecualian separa mungkin diberikan. <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
\n
Tempoh Pembelian<\/strong>: Perjanjian Jual Beli (SPA) mesti ditandatangani antara 1 Januari 2023 hingga 31 Disember 2025.<\/strong> <\/li>\n<\/ul>\n\n\n
\n
$\"\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
2. Duti Setem Perjanjian Pinjaman<\/h2>\n\n\n\n
Seterusnya, Duti Setem Perjanjian Pinjaman merupakan cukai yang dikenakan ke atas jumlah pinjaman perumahan daripada bank.<\/strong> Ia dikira berdasarkan jumlah pinjaman pada kadar tetap 0.5%. <\/strong><\/p>\n\n\n\n
Pengiraan Duti Setem Perjanjian Pinjaman untuk pinjaman RM500,000: <\/strong>
Jumlah duti setem: RM500,000 × 0.5% = RM2,500 <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Duti setem perjanjian pinjaman perlu dibayar<\/a> terlebih dahulu bersama dengan pembelian hartanah anda. <\/p>\n\n\n
\n
$\"\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
3. Cukai Taksiran \/ Cukai Pintu <\/h2>\n\n\n\n
Selain itu, cukai taksiran<\/a><\/mark> ialah cukai kerajaan tempatan.<\/strong> Ia dikutip oleh majlis perbandaran untuk membiayai perkhidmatan awam <\/strong>dan penyelenggaraan infrastruktur<\/strong> dalam kawasan tertentu. <\/p>\n\n\n\n
Contohnya, penyelenggaraan jalan raya, sistem perparitan dan pembersihan jalan, lampu jalan, dan kutipan sampah. <\/p>\n\n\n\n
Cukai tersebut perlu dibayar dua kali setahun<\/strong>, dengan bayaran dibuat berasingan: dari 1 Januari hingga 28 Februari, dan dari 1 Julai hingga 31 Ogos. <\/p>\n\n\n\n
Jumlah cukai adalah ditentukan dengan nilai sewa tahunan hartanah<\/strong> dan kadar tetap <\/strong>yang boleh berkisar antara 2% hingga 9%<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n
Kadar ini bergantung pada jenis hartanah, di mana flat kos rendah dikenakan kadar serendah 2%, manakala kediaman mewah dikenakan kadar sebanyak 9%. <\/p>\n\n\n\n
Pengiraan cukai taksiran untuk hartanah kondo mewah: <\/strong>

Nilai sewa Tahunan: RM8,000 <\/strong>
Kadar Cukai: 6%<\/strong>
Jumlah Cukai Taksiran: RM480 <\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n
\n
$\"\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
4. Cukai Tanah <\/h2>\n\n\n\n
Cukai Tanah<\/a><\/mark> dikenakan ke atas pemilik tanah setiap tahun untuk memastikan hak pemilikan tanah kekal sah.<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Cukai tanah dikira berdasarkan kadar tetap setiap meter persegi<\/strong> dan berbeza mengikut negeri, jenis hartanah, serta lokasi. <\/p>\n\n\n\n
Walaupun jumlahnya biasanya rendah, kegagalan membayar Cukai Tanah boleh mengakibatkan denda<\/strong> atau tindakan undang-undang.<\/strong> <\/p>\n\n\n
\n
$\"\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
5. Cukai Keuntungan Harta Tanah (RPGT) <\/em><\/h2>\n\n\n\n
Di samping itu, RPGT adalah cukai yang dikenakan ke atas keuntungan bersih<\/strong> hanya apabila anda menjual hartanah. <\/strong><\/p>\n\n\n\n
Tempoh pemilikan hartanah memainkan peranan penting dalam menentukan kadar RPGT seperti berikut: <\/p>\n\n\n\n
Tempoh Pemilikan<\/strong> <\/th> Kadar RPGT<\/strong> <\/th><\/tr><\/thead>
Dijual dalam 3 tahun pertama <\/td> 30% <\/td><\/tr>
Dijual dalam tahun ke-4 <\/td> 20% <\/td><\/tr>
Dijual dalam tahun ke-5 <\/td> 15% <\/td><\/tr>
Dijual selepas 5 tahun <\/td> 0% <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Contoh pengiraan RPGT: <\/strong>

• Jika anda menjual hartanah pada RM800,000 yang dibeli pada RM700,000, keuntungan ialah RM100,000.
• Dijual dalam tempoh 3 tahun pertama, RPGT = RM100,000 x 30% = RM30,000 cukai.
• Dijual selepas 5 tahun, RPGT = 0%, bermakna tiada cukai dikenakan. <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n
\n
$\"\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
6. Cukai Pendapatan Sewa<\/h2>\n\n\n\n
Akhirnya, cukai pendapatan sewa. Cukai ini dikenakan ke atas pendapatan yang diperoleh daripada penyewaan hartanah.<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Cukai dikenakan ke atas pendapatan sewa bersih<\/strong>, iaitu jumlah sewa diterima selepas ditolak perbelanjaan seperti penyelenggaraan, cukai taksiran, faedah pinjaman, yuran pengurusan, dan insurans.<\/p>\n\n\n\n
Untuk individu<\/strong>, cukai dikenakan mengikut kadar cukai pendapatan progresif (0% – 30%).<\/strong> <\/p>\n\n\n\n
Bagi syarikat,<\/strong> pendapatan sewa dikira sebagai pendapatan perniagaan dan dikenakan cukai korporat (24% atau 17%).<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Kesimpulannya, pemilikan hartanah di Malaysia melibatkan pelbagai jenis cukai yang perlu difahami oleh pembeli dan penjual.<\/p>\n\n\n\n
Ini kerana memahami struktur cukai amat penting untuk mengelakkan kos tersembunyi<\/strong> serta merancang kewangan <\/strong>dengan lebih bijak dalam urusan hartanah.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
Soalan Lazim (FAQ)<\/h2>\n\n\n\n
\n
Berapa lamakah proses jual beli rumah?<\/strong><\/p><\/div>

\n
Berdasarkan Sale Purchase Agreement (SPA), tempoh masa proses jual beli rumah adalah 90 hari.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
Apakah perbezaan antara cukai taksiran dan cukai tanah?<\/strong><\/p><\/div>

\n
Cukai Tanah adalah tanggungjawab kepada kerajaan negeri sebagai bayaran pemilikan tanah, manakala Cukai Taksiran adalah sumbangan kepada pihak berkuasa tempatan untuk penyelenggaraan perkhidmatan awam.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
Adakah rumah apartment perlu membayar cukai tanah?<\/strong><\/p><\/div>

\n
Ya, pemilik apartment membayar cukai petak sekaligus melalui yuran penyelenggaraan yang dikutip oleh pihak pengurusan.<\/p>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
\n\n\n\n
Berminat untuk mendapatkan rumah pertama anda? Di IQI, kami akan membantu anda mencari rumah terbaik buat anda mengikut bajet yang anda ada.<\/mark><\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n
\n\t\t\t\t\t\t