{"id":106386,"date":"2026-03-09T15:32:40","date_gmt":"2026-03-09T07:32:40","guid":{"rendered":"https:\/\/iqiglobal.com\/blog\/?p=106386"},"modified":"2026-03-09T15:32:41","modified_gmt":"2026-03-09T07:32:41","slug":"things-about-malaysia-income-tax","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/iqiglobal.com\/blog\/cn\/things-about-malaysia-income-tax\/","title":{"rendered":"\u7f51\u7ea2\u3001Freelancer\u90fd\u8981\u62a5\u7a0e\uff1f\uff01\u4f60\u5fc5\u987b\u77e5\u9053\u76845\u4e2a\u62a5\u7a0e\u4e8b\u9879"},"content":{"rendered":"\n

TL;DR<\/strong>
在马来西亚，只要有收入并在当地居住超过182天，大多数人都必须向LHDN报税，包括网红和Freelancer。报税不代表一定要缴税，只有年收入超过RM34,000（扣除EPF后）才可能需要缴税。了解EA表格、CP58表格和Borang BE的用途，并确保报税资料正确，可避免罚款，同时也有助于未来申请贷款。<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
每年3月是马来西亚人的报税季！无论你是从事哪些行业，只要有收入都必须向内陆税收局（LHDN）申报个人所得税，包括网红和自由工作业者（Freelance）。<\/p>\n\n\n\n
每年报税季，许多人都感到迷茫或焦虑，担心报税需要缴税，报税新手更是会盯着电脑许久，甚至需要花几天时间才完成报税。<\/p>\n\n\n\n
别这么压力，其实报税很简单！以下整理并解析了5<\/strong>个关于报税的常见情况<\/strong>，助你2026年报税顺利！<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
关键摘要：<\/strong><\/p>\n\n\n\n
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在马来西亚，只要在一年内居住超过182天并有收入来源，无论是打工族、自雇人士、Freelancer、房地产中介、网红或电召车司机，都必须向内陆税收局申报收入。<\/li>\n\n\n\n
只有在扣除EPF后年收入超过 RM34,000<\/strong> 才可能需要缴纳个人所得税，而且税率是根据收入阶梯计算，同时还能通过各种税务减免降低税额。<\/li>\n\n\n\n
EA表格是公司员工的年度收入报告，而CP58则适用于房地产中介、代理商、经销商等非雇佣关系人士，用于记录佣金或奖励等收入，是报税的重要文件。<\/li>\n\n\n\n
若出现迟报、漏报收入或填写错误，可在截止日期后的 6<\/strong>个月内<\/strong> 通过修改报税表（Amended Return）进行更正，否则可能面对罚款甚至法律责任。<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
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阅读内容：<\/mark><\/h2>
1. 谁需要报税？<\/a><\/li>
网红也要报税？<\/a><\/li>
2. 马来西亚个人所得税怎么算？<\/a><\/li>
3. EA Form和CP58有什么差别？<\/a><\/li>
4. Borang BE怎么填？<\/a><\/li>
5. 如果报错税怎么办？<\/a><\/li>
常见问题（FAQ）：<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n\n\n\n
\n\n\n\n
1. 谁需要报税？<\/h2>\n\n\n\n
许多人都曾以为：“我的收入这么低，不需要报税。”<\/strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n
千万不要有这样的迷思，这可能会造成被内陆税收局（LHDN）误以为你在逃税！<\/strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n
根据《1967年所得税法令》，无论是大马公民、外国人，只要在马来西亚居住超过182天，并在这里赚取收入<\/strong>，就需要向当局呈报你的收入。<\/p>\n\n\n
\n
$\"网红报税\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
这也表示，无论你是任何职业、从事哪些行业或工作<\/strong>，你都需要报税：<\/p>\n\n\n\n
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在公司上班的打工族<\/li>\n\n\n\n
自雇人士<\/li>\n\n\n\n
小贩<\/a><\/li>\n\n\n\n
自由工作者（Freelancer<\/strong>）<\/strong><\/li>\n\n\n\n
房地产中介<\/mark><\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n
电召车司机（Grab司机）<\/li>\n\n\n\n
食物外送员（Grab food、Shopee food）<\/li>\n\n\n\n
保险或信托基金代理员<\/li>\n\n\n\n
微商<\/strong>或网络平台卖家（Lazada、Shopee）<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n网红也要报税？<\/h2>\n\n\n
\n
$\"网红报税\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
随着网红时代的崛起，内陆税收局<\/mark><\/a>早前发布最新的报税指南，将“网红<\/mark><\/a>”视为一种职业<\/strong>，并表示网红能通过社交媒体和数码平台活动赚取丰厚收入<\/strong>，因此必须报税。<\/p>\n\n\n\n
网红透过制作音频、视频或文字内容，参与或出席社交媒体节目及活动，从事产品宣传，以及因参与社交媒体活动而获得酬劳、礼品或任何形式的利益，收入方式非常多样化<\/strong>。<\/p>\n\n\n\n
根据指南，这些报酬都必须申报，但网红也能根据所得税法令第33条文，申请扣除与业务相关的开支，如网络费用、拍摄与剪辑素材费用。<\/p>\n\n\n\n
2. 马来西亚个人所得税怎么算？<\/h2>\n\n\n\n
很多人不愿意报税的其中一个原因，就是担心自己会被纳税，需要缴纳一大笔税。<\/p>\n\n\n\n
这一点就不用担心了，因为报税和缴税是不同的事情！<\/strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n
无论你是什么职业、什么年龄，只要有收入都需要报税<\/strong>。<\/p>\n\n\n\n
只有年收入超过RM34,000<\/strong>（扣除EPF<\/mark><\/a>后），才可能需要缴税。<\/strong><\/p>\n\n\n\n
而且，不同的收入范围，需要缴纳的税率<\/mark><\/a>也不同<\/strong>，因此不用担心需要缴纳一大笔的税务。<\/p>\n\n\n\n
不仅如此，纳税人还能透过每年的税务减免项目<\/strong>，来降低自己的纳税额。<\/p>\n\n\n\n
值得一提的是，当你填入报税表格时，系统也会自动计算<\/strong>需要缴纳的数额，非常方便！<\/p>\n\n\n\n
3. EA Form和CP58有什么差别？<\/h2>\n\n\n\n当我们在报税时，都会需要EA表格或CP58表格<\/mark><\/a><\/strong>上的数据，才能进行并完成报税。<\/p>\n\n\n\n
但是，这两个表格有什么差别<\/strong>？为什么有些人用EA表格，而有些人则用CP58表格呢？<\/p>\n\n\n\n
这两个表格主要的差别就在于：<\/p>\n\n\n\n
EA表格<\/strong><\/th> 差别<\/strong><\/th> CP58<\/strong><\/th><\/tr><\/thead>
公司员工<\/td> 对象<\/strong><\/td> 房地产中介、代理商、经销商、分销商<\/td><\/tr>
详细展示了员工过去一年的收入和福利、每月预扣税款（PCB）、公积金等细节。<\/td> 用途<\/strong><\/td> 公司提供的年度收入报告，精细列明了过去一年内所获得的现金和非现金奖励。<\/td><\/tr>
– 工资、薪水、休假工资、佣金、奖金、酬金、花红、董事费
– 津贴：公司汽车、汽油津贴、水电津贴、电话津贴、家用津贴
– 住宿福利
– 失业补偿金
– 退休金<\/td> 内容<\/strong><\/td> – 现金奖励：佣金、奖励金、花红
– 非现金奖励：汽车、房屋
– 旅游配套、代金券<\/td><\/tr>
每年2月28日或29日前<\/td> 发放日期<\/strong><\/td> 每年3月31日前<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
虽然这两份表格的接收对象不同，但它可是完成报税的重要表格<\/strong>。<\/p>\n\n\n\n
因此，若无法在截止日期前收到相关表格，务必向公司索取<\/strong>，以免导致报税不足而面对不必要的麻烦。<\/p>\n\n\n\n
4. Borang BE怎么填？<\/h2>\n\n\n\n
你是不是也一样，登入MyTax网站并点选Borang BE后（打工族的报税表格），都不知道或忘记了要怎么填？<\/p>\n\n\n\n
看到表格中的各个部分，却毫无头绪应该要怎么填写，才能确保所填写的资料是正确的？<\/p>\n\n\n\n
Borang BE或E-BE表格分为以下5个部分<\/strong>：<\/p>\n\n\n\n
部分<\/strong><\/th> 内容<\/strong><\/th><\/tr><\/thead>
i. 个人简介<\/td> 纳税人的基本信息，如：
– 姓名
– 身份证号码
– 婚姻状况等。<\/td><\/tr>
ii. 其他简介<\/td> 其他信息包括：
– 联络号码
– 电邮
– 公司注册号码
– 是否出售产业
– 税务是否由雇主承担
– 在外国是否有银行账户
– 你的银行账户
– 地址<\/td><\/tr>
iii. 收入<\/td> 这一部分是根据你的EA表格填写：
– 年收入总额（如果换过工作，就把两份EA表格的总数加起来）
– 工作数量（有几张EA表格就填几个）
– 从租金赚取的收入总额
– 其他收入来源总额
– 从海外获得的收入总额
– 扣税：天使投资人激励下的核准投资、捐款<\/td><\/tr>
iv. 扣税<\/td> 个人减免RM9,000将自动扣除，其他减免项目<\/mark><\/a>可以查看这里。
切记，减免项目需要保留收据至少7年，以方便有关当局突然调查。<\/td><\/tr>
v. 个人所得税申报总结<\/td> 这一部分，你将看到收入总额、税务减免总额，以及需要纳税的数额。
如果最后“Total Income Tax”显示RM400或以下，就无需缴税。<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
填完申报表格、确保所有信息正确<\/strong>后，就能点击“Sign and submit”提交表格。<\/p>\n\n\n\n
最后输入身份证号码和密码后，点击“Sign”就完成报税了。<\/p>\n\n\n\n
5. <\/strong>如果报错税怎么办？<\/h2>\n\n\n\n
怎样才算是报错税？<\/p>\n\n\n\n
逾期报税、用错报税表格、少呈报或漏报收入、没有或遗失报税证明等等，都属于报错税！<\/strong><\/p>\n\n\n\n
因此，当你在报税时或呈交报税表格后，发现有错误时，立即采取补救行动<\/strong>，包括：<\/p>\n\n\n\n
\n
联络或前往LHDN分行寻求补救办法<\/li>\n\n\n\n
报税截止日期的6个月内，通过修改报税表（Amended Return）改正错误（只限准时报税的纳税人）<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
如果没有立即采取补救行动，纳税人将面临罚款<\/strong>，严重者可能会面临监禁<\/strong>。<\/p>\n\n\n
\n
$\"报错税将可能面临巨额罚款\"$ <\/figure>\n<\/div>\n\n\n
向国家申报收入是每个公民的责任<\/strong>，通过报税或纳税，人民将直接参与国家建设与发展<\/strong>、支持社会弱势群体<\/strong>，从而提升我们的生活品质<\/strong>。<\/p>\n\n\n\n
此外，报税也是你未来借贷的保障<\/strong>，有了报税证明，向银行申请贷款的批准率也会更高！<\/strong><\/p>\n\n\n\n
因此，千万别为了省钱而遭到巨额罚款<\/strong>，你的绵薄之力，将创造更好的社会生活、更蓬勃的国家，也是你未来的保障！<\/p>\n\n\n\n
常见问题（FAQ）：<\/mark><\/h2>\n\n\n\n
\n
1. 马来西亚几岁要报税？<\/strong><\/p><\/div>

\n
无论你是什么职业、什么年龄，只要有收入都需要报税<\/strong>，但年收入超过RM34,000（扣除EPF）<\/strong>后，则需要缴税<\/strong>。不同收入范围，需要缴纳的税率也不同，再加上政府提供的税务减免项目，纳税人不用担心需要缴纳一大笔税务。<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
2. 什么是Borang BE？<\/strong><\/p><\/div>

\n
所得税表格分成很多种，其中Borang BE和Borang B最令人混淆，Borang BE是由非生意业者<\/strong>呈报的个人所得税所使用的报税表格；而Borang B是由生意业者<\/strong>，包括个人企业和合伙企业所使用的报税表格。<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
3. LHDN会打电话来追税吗？<\/strong><\/p><\/div>

\n
你要记得，LHDN是绝对不会打电话或发送电子邮件<\/strong>来追税、获取个人信息、银行信息等，如果是退税，当局将会显示在MyTax系统中，若真的需要进行逮捕或法律行动，政府部门更多采取实际抓捕行动。<\/strong><\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
4. 自雇人士怎样自己报税？<\/strong><\/p><\/div>

\n
自雇人士在登入MyTax报税官网后，到e-Filling的栏目下选择e-Form<\/strong>，再选择e-B（Borang B），<\/strong>接着选择课税年份，就能开始填写个人资料、收入和税务减免项目了。<\/p>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
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\n\t\t\t\tPhone Number:<\/label>
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\n\t\t\t\t\t+60<\/span>\n\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/div>\n \t<\/div>\n\n\t\t
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